Всеобщий переход на онлайн‑кассы — срочно присоединяйтесь
Больше нельзя откладывать переход на онлайн-
Откладывать дальше замену кассы рискованно, хотя большинство коллег именно так и планируют поступить — сделать все в последнюю минуту. Это слишком опрометчиво. Переходить на онлайн-кассы должны все компании за мелкими исключениями (см. график внизу).
Сейчас многие думают, что чем позже перейдешь на новую кассу, тем лучше для компании — меньше расходов и внимания к наличной выручке. В этом есть доля правды. Но если учитывать настрой ФНС, то переходить на онлайн-кассы надо как можно быстрее. К таким компаниям инспекторы обещают быть лояльными, даже если найдут нарушения в учете выручки и в работе с новой ККТ. Ведь то, что компания перешла на онлайн-кассу в числе первых, уже доказывает ее добросовестность и то, что скрывать ей нечего. А к тем, кто тянет до последнего, отношение у ФНС настороженное. Кто не готов показать свои чеки, стремится поставить в переходный период ЭКЛЗ вместо фискального накопителя — тому есть что скрывать. Такие компании — первые претенденты на ближайшие кассовые проверки. Об этом нам сообщили в ФНС России, а также развеяли распространенные сомнения о новой ККТ.
Есть и еще одна веская причина поторопиться с переходом. Производители ККТ предупреждают, что из-за резкого спроса всем может не хватить новых аппаратов и устройств для модернизации старых. Могут вырасти и цены. А за работу без касс налоговики будут штрафовать минимум на 30 000 руб.
Принципиально новая касса отличается от обычной по двум признакам. Первый — это интернет. Для старой кассы он не нужен, для новой — обязателен. И второй признак — как хранится информация о выручке. В обычной кассе выданные чеки записывается на ЭКЛЗ. Она попадает в инспекцию раз в год, когда ее требуется поменять. В онлайн-кассе ЭКЛЗ нет, вместо нее — фискальный накопитель. А он сохраняет и передает данные в инспекцию каждый день. Поэтому некоторым народным умельцам придется придумывать новые способы сокрытия наличной выручки. Чем еще отличаются кассы друг от друга и их чеки, смотрите на схемах и в таблицах. Кстати, на картинке онлайн-чек — настоящий. Наш корреспондент добыл его в компании, которая в числе первых тестировала на себе работу онлайн-касс.
А еще мы сделали видео о том, как зарегистрировать онлайн-кассу через интернет и поставить ее на учет в налоговой.
Кто и когда должен заменить старые кассы на новые
Что изменится в работе из-за перехода на онлайн-кассы
 |
 |
Закон об онлайн-кассах приняли ради того, чтобы сделать наличные расчеты компаний с покупателями доступными для налоговиков. Во-первых, новые кассы передают информацию о пробитых чеках по интернету в ФНС. Чтобы в этом процессе было меньше сбоев, между налоговиками и компанией появляется посредник. Функция у него примерно такая же, как у оператора электронной отчетности: принять данные от компании и передать их дальше налоговикам. Но название другое — оператор фискальных данных (ОФД). Во-вторых, покупатель может самостоятельно проверить, есть ли пробитый чек в базе ОФД и ФНС.
Получается, что теперь продавцы, которые раньше скрывали выручку от налоговиков, больше не смогут этого делать? Мы обратились за разъяснениями к разработчику одного из видов ЭКЛЗ и автору программы по проверке кассовых чеков. Он рассказал нам, как некоторые продавцы раньше химичили с кассами и какие способы обмануть кассу останутся в будущем.
Как некоторые химичили со старыми кассами. Самый простой и дешевый способ, который использовали некоторые продавцы, — не пробивать чеки или выдавать покупателям чековые суррогаты. С виду тот же самый чек, только пробит он на кассе, которая не числится на учете в ИФНС, хотя на ней и наклеена марка «ЭКЛЗ». Недобросовестные сотрудники ЦТО могли за 500 руб. «забыть» наклеить на кассу защитную марку-пломбу, чтобы продавец мог вынуть ЭКЛЗ и пробивать чеки бесконтрольно.
Более сложный и дорогой способ — перепрошить кассу. Например, установить программу, благодаря которой одни чеки будут регистрироваться на ЭКЛЗ, а другие нет. В качестве «полезного» придатка к «вредоносной» программе иногда предлагалось дополнительное техническое устройство. Например, скрытая кнопка под ногой кассира. Нажал кнопку — и чек не зарегистрировался. За взлом ККТ просили 20 000–30 000 руб.
Получится ли нахимичить в новой ККТ. Конечно, найдутся умельцы, которые будут пытаться взламывать и онлайн-ККТ. Но сделать это будет гораздо сложнее, так как изменилась техника защиты информации. Если не углубляться в термины, то можно сказать, что обмануть фискальный накопитель в разы труднее, чем ЭКЛЗ. Модели касс попадают в реестр ФНС после того, как пройдут три стадии проверки, одну из которых проводят по открыто опубликованной методике. За тем, чтобы компания отправляла в ФНС достоверные сведения, следят ОФД. Подключится и народный контроль. Для этого ФНС уже разрабатывает приложение для смартфонов, которое за секунды определит, что в руках у покупателя — настоящий чек или филькина грамота.
Годовое обслуживание у оператора фискальных данных — 3000 рублей
Компания, которая переходит на онлайн-кассы, должна заключить договор с оператором фискальных данных. Это независимый посредник, через которого компания будет передавать данные о пробитых чеках в ФНС. Стоимость обслуживания у всех операторов сейчас около 3000 руб. в год. На сайте ОФД организация может завести личный кабинет, а вскоре и зарегистрировать в нем кассовую технику. В кабинете можно посмотреть все чеки, которые выбивал кассир, сформировать отчеты по продажам и другие показатели продаж — в целом или по каждой кассе отдельно. Также можно проверить, вся ли информация ушла из кассы в ФНС. Если касса перестанет передавать данные, то оператор сообщит об этом. Изменить информацию, которая отправляется налоговикам, оператор не может. Она уходит в зашифрованном виде.
Не торопитесь отказываться от услуг ЦТО
Компании, которые перешли на онлайн-кассы, не обязаны заключать договор с центром технического обслуживания, как это было с обычными кассами. Но безопаснее и выгоднее это сделать. Если касса сломается и не передаст информацию о пробитых чеках в ФНС в течение 30 календарных дней, то оператор фискальных данных заблокирует фискальный накопитель. А без этого устройства онлайн-касса не пробьет чеки. Работает касса или нет, компания может узнать сама в личном кабинете на сайте ОФД и ФНС, также эту информацию будет печатать сама касса на кассовом чеке. Но чтобы устранить неисправность, в любом случае придется вызвать мастера. Искать каждый раз нового специалиста и заключать с ним отдельный договор неудобно и дорого. Лучше работать с одной проверенной компанией. Годовое обслуживание ЦТО будет стоить в среднем 600 руб. за месяц. К примеру, за 300 руб. компания может получить консультацию мастера или провести диагностику кассы по телефону, а ремонт придется оплачивать дополнительно. За 1000 руб. в услуги уже входит выезд мастера и ремонт ККТ. За разовый вызов специалиста вы заплатите минимум в два раза дороже.
Главные отличия онлайн-касс от старых ККТ
| Онлайн-касса | Старая касса |
|---|---|
 Регистрация кассы | |
| Кассу можно зарегистрировать через интернет на сайте ФНС. А можно будет приехать в инспекцию лично. | Чтобы зарегистрировать кассу, надо лично приезжать в инспекцию. |
| Договор с ЦТО | |
| Можно не заключать договор с ЦТО, но есть веские причины это сделать. | Компания обязана заключить договор с ЦТО. |
| Голограмма | |
| Не нужна. | Обязательна. За отсутствие штраф до 10 000 руб. |
 Подключение к интернету | |
| Кассу обязательно подключить к интернету. Если связь оборвалась, нужно устранить неполадки за 30 календарных дней. Иначе инспекторы заблокируют кассу. | Не нужно подключать кассу к интернету. |
| Расходы на посредника | |
| Обязательно заключить договор с оператором фискальных данных, через которого в ФНС уходит информация о чеках. Это дополнительные расходы — 3000 руб. в год. | Компания не обязана заключать договор с ОФД. |
| Чеки | |
| 24 обязательных реквизита в чеке. Кассир должен выдать покупателю тот чек, который он потребует: бумажный и/или электронный. Из-за этого в первое время возможны очереди среди покупателей. | 7 обязательных реквизитов в чеке. И кассир должен выдать покупателю только бумажный чек. |
| Информация о выручке | |
| Информация из чеков записывается на фискальный накопитель и в режиме онлайн уходит в ФНС через ОФД. Кроме того, покупатель может потребовать электронный чек. Так что станет сложнее скрывать выручку, как это раньше делали некоторые продавцы. Но эксперты предрекают, что найдутся новые способы и для новой ККТ. | Информация записывается на ЭКЛЗ, а она попадает в инспекцию на проверках. Поэтому некоторым продавцам удавалось скрывать выручку, выдавая покупателям фиктивные бумажные чеки или через специальную прошивку кассы. |
Что советуют вам те, кто делает онлайн-кассы, настраивает и уже работает на них
Для начала узнайте у производителя, можно ли доработать кассу
Первым делом уточните у производителя, можно ли доработать вашу кассу. Производитель сказал, что касса будет работать по новым правилам, и дал номер приказа ФНС — отлично. Узнайте стоимость доработки и прикиньте, выгодна ли она вам. Возможно, дешевле будет купить новый аппарат. Расспросите производителя, как он планирует доработать кассу, удобно ли будет работать на ней после этого, сколько времени займёт отправка электронного чека. Попросите в обслуживающем ЦТО, показать процесс работы вашего магазина на модернизированном оборудовании. Это лишь один из важных пунктов в планировании перехода на новые правила торговли.
Пора переходить с бумажного товарного учета на автоматизированный
Компания, которая переходит на онлайн-кассы, должна настроить под них свою товарно-учетную программу. А если у организации пока нет такой программы, то стоит задуматься о ее покупке. Вести товарный учет, как раньше, в бумажных книгах вы не сможете. Ведь обязательные реквизиты онлайн-чека — это наименование и цена товара. Чеки без этих реквизитов вправе пробивать только предприниматели на вмененке, патенте или упрощенке и только до 2021 года. Если у вас ограниченный бюджет, вы все равно сможете подобрать нужное программное обеспечение. Оно специально разработано для малого бизнеса, который переходит на онлайн-кассы. Пример — программа LiteBox. Ее можно использовать на компьютере, ноутбуке, планшете или POS-терминале. Стоимость одной лицензии всего 500 руб. в месяц.
С онлайн-кассами проще вести финансовый учет
Мы уже давно используем онлайн-ККТ в пилотном режиме. Результаты показывают, что новые кассы помогают упростить финансовый учет. Для кассиров ничего не изменилось. Процесс передачи чеков в ФНС проходит в автоматическом режиме, поэтому для кассира нет разницы между старой и новой кассой. Бумажные чеки печатаются так же быстро, как раньше. Электронные чеки мы покупателям пока не отправляем — эта возможность станет доступной только после нового года. Но это может повлиять на очереди на кассах. Ведь кассир должен у каждого покупателя спросить, нужен ли ему электронный чек. И если нужен, то внести в программу электронный адрес или телефон этого человека. Надеемся, что доработка программы позволит ускорить этот процесс.
Онлайн-кассы, на которых разрешает работать ФНС
Компания вправе работать только на тех онлайн-кассах, которые есть в реестре ФНС. Сейчас в списке 41 модель. Мы выяснили у производителей, сколько стоит каждая из них. Сам реестр вы можете посмотреть на сайте ФНС nalog.ru в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники»>«Реестры»>«Реестр контрольно-кассовой техники».
Онлайн-кассу можно не покупать, если модернизировать старую ККТ. Какие модели можно настроить под новый порядок работы, а какие нет, подскажут производители.
| До 10 000 ₽ | |
|---|---|
 | ВИКИ ПРИНТ 57Ф |
| 10 000—20 000 ₽ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
 | АТОЛ 90Ф |  | Пионер-114Ф |  | ВИКИ ПРИНТ 57 ПЛЮС Ф |
 | АТОЛ 30Ф |  | ЭВОТОР СТ2Ф |  | ВИКИ ПРИНТ 80 ПЛЮС Ф |
| 20 000—30 000 ₽ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
 | ШТРИХ-ON-LINE |  | РР-04Ф |  | АТОЛ 11Ф |
 | ПТК «MSTAR-TK» |  | ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф |  | РР-03Ф |
| 30 000—40 000 ₽ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
 | АТОЛ 55Ф |  | ШТРИХ-М-01Ф |  | АТОЛ FPrint-22ПТК |
 | АТОЛ 25Ф |  | РР-02Ф |  | РИТЕЙЛ-01Ф |
 | РР-01Ф |  | ПИРИТ 2Ф |  | ПРИМ 08-Ф |
 | ЯРУС М2100Ф |  | ПИРИТ 2СФ |  | PAYONLINE- |
| Дороже 40 000 ₽ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
 | ПРИМ 21-ФА |  | ПРИМ 07-Ф |  | ПРИМ 88-Ф |
 | ВИКИ МИНИ Ф |  | ПТК «MSPOS-K» |  | ПТК «IRAS 900 K» |
| Цены пока нет | ||||
|---|---|---|---|---|
 |  |  |  |  |
| ШТРИХ-ФР-01Ф Подробнее о модели | ШТРИХ-МИНИ-01Ф Подробнее о модели | ШТРИХ-ЛАЙТ-02Ф Подробнее о модели | ШТРИХ-М-02Ф Подробнее о модели | АТОЛ 77Ф Подробнее о модели |
 |  |  |  |  |
| АТОЛ 52Ф | ПИРИТ 1Ф | ЭЛВЕС-МФ | ЭКР 2102К-Ф | ПТК «АЛЬФА-ТК» |
| Данных нет | Данных нет | Данных нет | Данных нет | Данных нет |
Как поменяются кассовые чеки
Вместе с кассами изменятся и чеки. Первое и самое главное отличие — стало в три раза больше обязательных реквизитов. У обычных чеков их 7, а у онлайн — 24 (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ). За ошибки в них будет штраф до 10 000 руб. на компанию и до 3000 руб. — на директора. Полный перечень новых реквизитов в сравнении со старыми смотрите в таблице справа.
Второе изменение в том, что помимо бумажных чеков вы будете выдавать и электронные. Но только если покупатель попросит их.
Третье важное изменение — в новом чеке должно быть название товара и его количество. Но предприниматели на упрощенке, вмененке и патенте вправе до 1 февраля 2021 года пробивать чеки без расшифровки товаров и цен (п. 17 ст. 7 Закона № 290-ФЗ от 3 июля 2016 г.).
Сравните реквизиты старого и нового чеков
| Обычный чек | Онлайн-чек |
|---|---|
| 1. Название организации | 1. Название организации |
| 2. ИНН организации | 2. ИНН организации |
| 3. Заводской номер ККТ | 3. Регистрационный номер ККТ |
| 4. Порядковый номер чека | 4. Порядковый номер за смену |
| 5. Дата и время покупки (оказания услуги) | 5. Дата и время расчета |
| 6. Стоимость покупки (услуги) | 6. Ставка и сумма НДС (до 1 февраля 2017 года НДС можно не приводить) |
| 7. Признак фискального режима | 7. Фискальный признак документа |
| — | 8. Место расчета: — адрес с почтовым индексом, если расчет был в помещении; — наименование и номер машины, если расчет был в транспорте; — адрес сайта, если покупку делают в интернете |
| — | 9. Номер смены |
| — | 10. Наименование товаров, работ, услуг |
| — | 11. Цена за единицу товаров, работ, услуг с учетом скидок и наценок |
| — | 12. Количество и стоимость товаров, работ, услуг с учетом скидок, наценок и с указанием ставки НДС |
| — | 13. Система налогообложения |
| — | 14. Форма расчета — наличными и (или) по безналу |
| — | 15. Сумма оплаты — наличными и (или) по безналу |
| — | 16. Признак расчета: — приход (получение денег от покупателя); — возврат прихода (возврат денег покупателю); — расход (выдача денег покупателю); — возврат расхода (получение ранее выданных покупателю денег) |
| — | 17. Наименование документа |
| — | 18. Фискальный признак сообщения (для чека, который хранят в фискальном накопителе или передают в ИФНС) |
| — | 19. Порядковый номер фискального документа |
| — | 20. Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя |
| — | 21. Должность и фамилия кассира (кроме расчетов через интернет) |
| — | 22. Адрес электронной почты компании, если покупателю отправляют чек через интернет |
| — | 23. Адрес электронной почты или абонентский номер покупателя, если ему отправляют чек через интернет |
| — | 24. Адрес сайта, на котором можно проверить чек |
Как отправлять чеки покупателям на онлайн-кассе
Другие важные статьи из спецвыпуска
1. ФНС развеяла ваши сомнения об онлайн-кассах.
2. Как выбрать подходящую кассу и подключить ее.
3. Пошаговая инструкция: как поставить онлайн-кассу на учет в налоговой.
4. Как настроить вашу «1С» под новые кассы.
5. Где вам помогут выбрать онлайн-кассу и модернизировать старую.
за правильный ответ
- GB23_2016_38.pdf 98 КБ
- Vebinar-Glavbukh.pdf 5227 КБ
