Росфинмониторинг ждет от бухгалтерских компаний информацию об их клиентах
Главное изменение: Росфинмониторинг обязал бухгалтерские и аудиторские компании завести личный кабинет на своем сайте и сообщать о подозрительных операциях их клиентов.
Компании и предприниматели, которые оказывают бухгалтерские услуги, должны зарегистрировать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга. Об этом ведомство сообщило в новом информационном письме. Требование распространяется на компании и предпринимателей, которые по поручению клиента управляют его расчетным счетом в банке или наличными деньгами в кассе (п. 1 ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).
Общение с банками
Получить кредит или открыть счет теперь можно, не выходя из дома. Что для этого нужно.
Личный кабинет нужен, чтобы у сотрудников таких компаний был доступ к перечню организаций и физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Бухгалтеры должны проконтролировать, нет ли таких лиц среди их клиентов. Росфинмониторинг еженедельно обновляет список. А доступ к нему можно получить только через личный кабинет на сайте ведомства (п. 21 постановления Правительства от 06.08.2015 № 804).
Если компания кого-то из своих клиентов найдет в этом перечне, нужно обратить особое внимание на его операции. О подозрительных сообщить в Росфинмониторинг.
Кроме того, если бухгалтеры заподозрят любого из своих клиентов в отмывании доходов, они также должны уведомить об этом ведомство. Сообщение нужно отправить через личный кабинет по форме ФЭС 1-ФМ.
Для каждого вида операций установили специальные коды. Если бухгалтерская компания посчитает, что клиент проводит подозрительные операции, то в сообщении для Росфинмониторинга должна указать код 6001 «Операция с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с пунктом 3 статьи 7 и пунктом 2 статьи 7.1 Федерального закона».
Чтобы сообщить, что клиент проводит подозрительные операции с деньгами, у компании есть три рабочих дня (п. 3 постановления Правительства от 16.02.2005 № 82).
Уведомлять клиента о том, что передали информацию в Росфинмониторинг, запрещено (ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).
Чтобы зарегистрироваться на сайте Росфинмониторинга, заполните заявку на странице portal.fedsfm.ru. Отчеты и сообщения отправляйте через личный кабинет.
О каких ваших операциях Росфинмониторинг узнает от банков
| № п/п | Наименование операции |
|---|---|
| Операции на сумму 600 000 руб. и больше | |
| 1 | Снятие со счета организации наличных, когда это не связано с ее деятельностью |
| 2 | Зачисление на счет организации наличных, не связанное с ее деятельностью |
| 3 | Внесение физическим лицом в уставный капитал организации наличных |
| 4 | Зачисление или перевод денег, получение кредита, страхование и другие операции с физическим, юридическим лицом или банком, которые зарегистрированы или находятся в Иране или КНДР |
| 5 | Размещение денег во вклад на предъявителя |
| 6 | Открытие вклада в пользу третьих лиц наличными |
| 7 | Перевод денег организацией за границу на счет, открытый на анонимного владельца |
| 8 | Поступление денег из-за границы со счета, открытого на анонимного владельца |
| 9 | Зачисление на счет, вклад или списание денег со счета, вклада организации, которая работает меньше трех месяцев со дня регистрации |
| 10 | Зачисление на счет, вклад или списание денег со счета организации в случае, если операций с момента его открытия не было |
| 11 | Получение денег в виде платы за участие в лотерее и других играх |
| 12 | Предоставление беспроцентных займов физлицу и компаниям, а также получение такого займа |
| Операции независимо от суммы | |
| 13 | Запутанный или необычный характер сделки, без экономического смысла или очевидной законной цели |
| 14 | Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами организации |
| 15 | Неоднократное совершение сделок для уклонения от процедур обязательного контроля. Например, дробление платежей на части меньше 600 000 руб. |
| 16 | Совершение операции организацией, в отношении которой Росфинмониторинг направил или ранее направлял запрос |
| 17 | Отказ организации от совершения разовой операции, в отношении которой возникают подозрения, что операция осуществляется в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма |
| 18 | Есть другие основания полагать, что сделки совершают в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма |
| 19 | Операция с деньгами или иными имуществом с компанией или физлицом, по которым есть сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму |
| Операции на сумму 3 млн руб. и больше | |
| 20 | Сделка с недвижимым имуществом с переходом права собственности |
Новости вовремя и из первых рук
Адрес: glavbukh.ru/news — Самый главный раздел на сайте журнала «Главбух»
Ежедневно на нашем сайте читайте главные новости для бухгалтеров по налогам, бухучету, взносам и проверкам. Новости готовят эксперты по бухучету и налогообложению, которые понимают, о чем говорят. В ленте новостей — только проверенная информация и всегда в срок. Там же в разделе «Рассылки» (в верхнем левом углу) вы можете подписаться на еженедельную рассылку новостей, которая будет приходить на электронную почту.
Росстат подсказал, как сдавать меньше отчетов
Главное изменение: вы можете избавиться от лишних отчетов, которые закрепил за вашей компанией Росстат. Для этого отправьте в свое отделение статистики специальное письмо.
Компания вправе избавиться от статистических отчетов, которые не относятся к ее деятельности. Для этого направьте в свое отделение статистики письмо с просьбой уточнить перечень отчетности (письмо Росстата от 22.01.2018 № 04-4-04-4/6-сми).
Росстат размещает на сайте statreg.gks.ru перечень отчетов, которые ждет от каждой организации. Вбейте на этом портале ОКПО, ИНН или ОГРН компании и получите список форм, которые ждет от вас статистика. Какие отчеты сдавать в Росстат в марте.
Зачастую в перечень Росстата попадают лишние отчеты, которые не относятся к деятельности компании. Пример: в списке отчетности торговой компании числится форма № 12-труб (нефтепродукты). Хотя этот отчет только для организаций, которые транспортируют нефтепродукты.
Чтобы упростить себе работу, стоит убрать чужие формы из перечня Росстата и запросить обновленный список отчетности. Попросите об этом проверяющих из своего отделения статистики. Для этого направьте им письмо по нашему образцу. В ответ получите письмо с измененным перечнем отчетности. Ориентируйтесь на этот свежий список. Чтобы проверяющие не забыли исправить электронный перечень отчетов на сайте Росстата, попросите внести изменения и туда. Информацию на сайте чиновники обновят в течение пяти рабочих дней после того, как получат ваше письмо. Специалисты отделения Росстата ответят вам на адрес из ЕГРЮЛ. Если хотите получить ответ по другому адресу, то укажите его в письме.
Если хотите убедиться, что сдаете в статистику все необходимые отчеты, проверяйте сайт statreg.gks.ru раз в месяц. С такой периодичностью Росстат обновляет там информацию.
Возможна ситуация, что в перечне Росстата числятся формы, по которым у компании нет показателей, но есть обязанность отчитаться. Например, сведения об инвестициях. В этом случае можете не сдавать нулевую отчетность, а просто написать письмо об отсутствии показателей (письмо Росстата от 15.04.2016 № СЕ-01-3/2157-ТО). Его нужно направлять каждый раз, когда наступает срок отчета (п. 1 письма Росстата от 22.01.2018 № 04-4-04-4/6-сми). Если не отправить такое письмо или нулевой отчет, компанию могут оштрафовать на 70 000 руб. (ст. 13.19 КоАП). Обратите внимание, что по некоторым формам статистической отчетности не нужно направлять ни нулевой отчет, ни письмо об отсутствии показателей. Например, по сведениям о просроченной задолженности по зарплате и по сведениям о забастовке и возобновлении работы трудовых коллективов. Узнать о том, что отчитываться об отсутствии показателей по конкретной форме не нужно, вы можете из Указаний по ее заполнению.
- Информация на сайте
Информация на сайте
Чтобы проверяющие обновили информацию на сайте Росстата, попросите об этом в письме.- Адрес
Адрес
Если хотите получить письменный ответ, напишите об этом и укажите почтовый адрес.- Лишние отчеты
Лишние отчеты
Укажите те отчеты, которые, по вашему мнению, не относятся к деятельности компании. Попросите проверяющих исключить их из перечня Росстата.- Пустые отчеты
Пустые отчеты
Перечислите в письме отчеты, для которых нет показателей. Тогда не придется сдавать нулевки.- Бланк
Бланк
Составьте письмо в свободной форме. Чтобы было проще, воспользуйтесь нашим шаблоном.
Распечатать образец • Скачать образец в формате Word
Розничные магазины будут выдавать иностранцам чеки Tax free
Главное изменение: розничные магазины будут выдавать иностранцам чеки для возврата НДС. Но не все продавцы, а только те, которые вошли в перечень Минпромторга.
В России появилась система Tax free. В связи с этим чиновники внесли изменения в Налоговый кодекс и в правила для книги продаж и книги покупок. Поправки в эти правила действуют с 1 апреля 2018 года (постановление Правительства от 01.02.2018 № 98).
Иностранцы, которые покупают товары в России на сумму не менее 10 000 руб. и вывозят их за пределы ЕАЭС, смогут вернуть НДС, который заплатили продавцу. Для этого магазины будут выдавать иностранцам специальные чеки.
Участвовать в системе Tax free будут магазины Москвы, Московской области, Санкт-Петербурга и Краснодарского края, которые включат в перечень Минпромторга. Для этого магазины должны быть расположены по адресам из определенного списка.
Есть еще два условия: компанию розничной торговли создали не менее двух лет назад и у нее нет задолженности по налогам и взносам. Если эти условия выполняются, организация вправе подать заявление в Минпромторг, чтобы ее включили в перечень (постановление Правительства от 06.02.2018 № 105).
Специальные чеки, которые продавец выдал иностранцам, он регистрирует в книге продаж. После того как покупатель получит компенсацию НДС, магазин вправе заявить сумму налога к вычету (п. 11 ст. 172 НК). Для этого указанные чеки продавец зарегистрирует в книге покупок.
На заметку
Адреса магазинов, которые смогут войти в систему Tax free
| Москва: Ветошный пер., д. 17; Красная пл., д. 3; ул. Никольская, д. 19—21, строение 2; ул. Никольская, д. 19—21/1; ул. Новый Арбат, д. 19; ул. Петровка, д. 2, строение 1; | ул. Петровка, д. 2, строение 2; ул. Петровка, д. 10; Смоленская пл., д. 3; Третьяковский проезд, д. 1/19—21. Московская область: г. Красногорск, ул. Международная, д. 8, 12; | Санкт-Петербург: ул. Большая Конюшенная, д. 21—23, литер А; Краснодарский край: г. Сочи, с. Эсто-Садок, наб. Времени года, д. 1; г. Сочи, ул. Войкова, д. 1 |
