Памятки для тех, кто на упрощенке. Как платить в бюджет, но не переплачивать
- 1Все платежи в бюджет, даже старые, отправляйте в Тулу
- Реквизиты для платежек при УСН
- 2Основания для пониженной ставки по УСН фиксируйте бухгалтерской справкой
- Проверяйте эти основания хотя бы раз в квартал
- 3Пользуйтесь безопасными способами, чтобы сэкономить на налоге и взносах
- Три законных способа экономии
Памятка 1. Чтобы платить налоги и взносы без ошибок
| Отправляйте в УФК по Тульской области все налоговые платежи, включая взносы за прошлый год и старую недоимку по УСН. |
| Взносы на травматизм платите отдельно в Соцфонд по реквизитам регионального отделения.→sfr.gov.ru |
| Проверяйте перед отправкой реквизиты платежного поручения по налогу на УСН. Они в таблице ниже. |
Реквизиты для вашей платежки по УСН
| Реквизит | Платежка на ЕНП | Отдельная платежка |
|---|---|---|
| Статус плательщика | 01 | 02 |
| Получатель | УФК по Тульской области | УФК по Тульской области |
| КБК | 182 0 1061201 01 0000 510 | Отдельные КБК. Коды для упрощенки — ниже |
| ОКТМО | 0 или 70000000 | Код по месту учета |
| Назначение платежа | Указывать не обязательно. При желании можно написать: «Единый налоговый платеж» | Указывать не обязательно. При желании можно написать: «Уведомление об исчисленном налоге по УСН» |
| Период | 0 | Период, за который платите налог или взносы |
| Основание платежа, номер и дата документа | 0 | 0 |
КБК по УСН на 2023 год
| Вид платежа | УСН — доходы | УСН — доходы минус расходы |
|---|---|---|
| Налог и авансы | 182 1 05 01011 01 1000 110 | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01011 01 2100 110 | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| Проценты | 182 1 05 01011 01 2200 110 | 182 1 05 01021 01 2200 110 |
| Штрафы | 182 1 05 01011 01 3000 110 | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
Памятка 2. Чтобы проверить свою ставку по упрощенке
|
|
В некоторых регионах действуют льготные ставки по УСН. Чтобы убедиться, что не переплачиваете налог, зайдите на сайт ФНС →nalog.gov.ru. На главной странице выберите «Налогообложение в РФ», затем — «Действующие налоги и сборы». Или сохраните себе нашу шпаргалку.
|
|
| Также на сайте ФНС посмотрите, какие требования понадобится выполнить, чтобы воспользоваться пониженной ставкой. |
|
| Право на пониженную ставку проверяйте не реже одного раза в квартал. Показатели для обоснования пониженной ставки лучше фиксировать в бухгалтерской справке. Ее у вас могут запросить инспекторы во время проверки. |
Памятка 3. Чтобы безопасно экономить на налоге и взносах
Способ 1. Уменьшить налог на взносы
Если ИП работает один на упрощенке с доходов, то он вправе сократить налог на всю сумму фиксированных взносов. Когда есть сотрудники, налоговый платеж можно уменьшить максимум на 50 процентов. Этим правом могут воспользоваться и компании. На УСН с объектом «доходы минус расходы» взносы можно включить в расходы.
Способ 2. Отложить уплату взносов
С 1 марта 2023 года организации и ИП вправе платить взносы в рассрочку. Это касается начислений за II—III кварталы 2022 года и взносов ИП с дохода свыше 300 000 руб. за 2021 год. Чтобы получить рассрочку, подайте в инспекцию заявление в электронном виде по форме из письма ФНС от 20.02.2023 № КЧ-4-8/2003кс. Подробнее об этом.
Способ 3. Воспользоваться льготным тарифом
Для малого и среднего бизнеса предусмотрен тариф взносов 15 процентов. Главное условие — компания должна находиться в реестре МСП →rmsp.nalog.ru.
