Сколько взносов заплатить предпринимателю за себя в конце года

Не забудьте заплатить фиксированные взносы за 2023 год. В статье — таблица с актуальными суммами и образец платежки.

Когда и сколько взносов платить

Базовая сумма взносов для всех предпринимателей одна. Больше заплатят только те ИП, доходы которых за 2023 год превысили 300 000 руб. Для предпринимателей из новых регионов установили особые ставки взносов. Все актуальные цифры смотрите в таблице ниже.

Обычно заплатить взносы нужно не позднее 31 декабря текущего года (п. 2 ст. 432 НК). Но в 2023 году этот день выпадает на воскресенье. Поэтому крайний срок переносится на следующий рабочий день — 9 января 2024 года (п. 7 ст. 6.1 НК).

Суммы и сроки уплаты страховых взносов предпринимателя за 2023 год

Вид страхования	Сумма дохода	Сколько платить взносов	Крайний срок уплаты
Для всех предпринимателей
Пенсионное и медицинское страхование	Не более 300 000 руб. с начала года	45 842 руб.	9 января 2024 года
Пенсионное и медицинское страхование	Свыше 300 000 руб. с начала года	45 842 руб. с дохода 300 000 руб. + 1% с дохода свыше 300 000 руб., но не более 257 061 руб. Общая сумма взносов — 302 903 руб.	1 июля 2024 года
Для ИП, которые зарегистрированы и ведут деятельность на территориях ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей
Пенсионное и медицинское страхование	Любая	14 400 руб.	9 января 2024 года

января
2024 года —

крайний день уплаты личных взносов ИП за 2023 год

Как посчитать взносы, если предприниматель отработал не полный год

Для предпринимателей, которые работают меньше года, сумму взносов нужно скорректировать. Вот пример, как это сделать.

Пример. Как рассчитать взносы, если ИП работает меньше года

Максим Соколов зарегистрировался как предприниматель 8 июля 2023 года. По итогам года доходы Соколова не превысили 300 000 руб. Взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование за 2023 год он перечисляет единовременно в конце года. Полных месяцев работы — пять. Календарных дней работы в июле — 24. Фиксированные пенсионные и медицинские взносы за 2023 год составили:

19 100,83 руб. (45 842 ₽ : 12 мес. × 5 мес.) — за полные месяцы с августа по декабрь;

2957,55 руб. (45 842 ₽ : 12 мес. : 31 дн. × 24 дн.) — за неполный июль, с 8 по 31 июля;

22 058,38 руб. (19 100,83 + 2957,55) — за неполный год.

Итоговая сумма страховых взносов за год — 22 058,38 руб. Эту сумму взносов ИП должен заплатить до 9 января 2024 года включительно.

Пересчитывайте только базовую сумму взносов. То, что платите с дохода, превышающего 300 000 руб., придется перечислить полностью, без корректировок.

Как заплатить страховые взносы за 2023 год

Самый простой способ заплатить страховые взносы — перечислить их единым платежом (п. 1, 6 ст. 45 НК). Воспользуйтесь образцом платежки (ниже). Уведомление подавать не нужно (письмо ФНС от 31.01.2023 № СД-4-3/1023). Если планируете перечислить взносы до конца года, то пока еще можно заполнить платежку по старым правилам. В статусе укажите 02, КБК — 182 1 02 02000 01 1000 160.

Плательщик
Плательщик
Ф. И. О. предпринимателя пишите полностью, без сокращений.
Назначение платежа
Назначение платежа
Укажите назначение платежа или оставьте это поле пустым. Оба варианта допустимы.
КБК
КБК
В поле 104 внесите КБК единого налогового платежа.
Статус плательщика
Статус плательщика
Укажите статус 01 — единый налоговый платеж.

Звезда
за правильный ответ

Тест

Неправильно

Правильно!

Какую сумму фиксированных страховых взносов заплатит за себя ИП Кожевников из Твери за 2023 год, если его доходы меньше 300 000 руб.?

Базовая сумма взносов для всех предпринимателей одна — 45 842 руб. Больше заплатят только те ИП, доходы которых за 2023 год превысили 300 000 руб. Для предпринимателей из новых регионов действуют особые ставки. Такие ИП должны будут заплатить за себя 14 400 руб. фиксированных взносов при любой сумме дохода.

45 842 руб.

51 264 руб.

54 211 руб.

Перечитать статью и сдать тест еще раз