Это заявление поможет вам вернуть комиссию, которую незаконно списал банк
В чем часто ошибаются: Забывают указать реквизиты, по которым банкиры смогут перечислить деньги назад.
Когда потребуется документ
Осенью прошлого года судьи ВАС РФ определили, какие требования банков к своим заемщикам-компаниям законны, а какие нет. На этот счет Президиум ВАС РФ опубликовал в письме от 13 сентября 2011 г. № 147 обзор судебной практики по спорам между кредитными организациями и заемщиками.
Если ваша компания на «упрощенке»
Незаконно затребованные банком комиссии компании смогут вернуть независимо от применяемой системы налогообложения.
Вскоре после того, как вышел такой обзор, некоторые банки пересмотрели кредитные условия и отменили ряд комиссий. Те, что противоречат закону. И у компаний появилась возможность вернуть деньги, когда-то перечисленные банку без всяких на то оснований.
Вкратце напомним, о каких платежах идет речь. Пожалуй, самая распространенная комиссия — за рассмотрение заявки на кредит. Обычно такой платеж заемщик делает единовременно при выдаче заемных средств. И по сути, за стандартные действия, без которых банк просто-напросто не смог бы заключить и исполнить кредитный договор. Так вот, условие об уплате подобной комиссии ничтожно. И банк должен вернуть такие суммы компании на основании пункта 2 статьи 167 и статьи 168 Гражданского кодекса РФ. Суд признал: комиссия обоснованна, только если банк берет ее за отдельную услугу клиенту.
Еще по этой теме
Подробно о том, какие требования банков в кредитных договорах с компаниями незаконны, а с какими лучше не спорить, мы писали в статье «Какие требования банков в кредитных договорах с компаниями незаконны, а с какими лучше не спорить» (опубликована в журнале «Главбух» № 1, 2012).
А может быть, ваша компания вынуждена была заплатить лишнее банку при досрочном возврате долга (так было предусмотрено условиями договора)? Все те проценты, которые уже не относились к реальному периоду пользования заемными средствами и которые ваша компания перечислила банку, тоже неправомерны. Тут также можно заявлять о возврате денег.
Конечно, не все без исключения комиссии удастся вернуть. Вот, например, ежемесячную комиссию за возможность кредитования расчетного счета (овердрафт) судьи признали вполне законной. В данном случае банк действительно оказывает компании услугу. Соответственно, бесполезно претендовать на возврат такой комиссии.
Итак, вы решили вернуть сумму, которую банк затребовал, скажем, за выдачу кредита. Понятно, что никто вам не вернет деньги автоматически. Как минимум вам необходимо самим инициировать возврат и написать соответствующее заявление (подробнее см. комментарий юриста, а также образец ниже).
Компании вправе требовать с банка возврата незаконных комиссий
— Компании-заемщики вправе сейчас подать заявление в банк и требовать возврата комиссий за рассмотрение кредитной заявки, за выдачу кредита, а также проценты за досрочный возврат долга. Высока вероятность, что банки не станут доводить дело до суда и возместят средства добровольно. Ведь как показывает судебная практика, большинство судей в итоге на стороне организаций. Примеры тому — постановления ФАС Московского округа от 19 декабря 2011 г. № А41-4831/11, ФАС Уральского округа от 20 октября 2011 г. № Ф09-6417/11, определение ВАС РФ от 8 декабря 2011 г. № ВАС-13567/11. Судьи руководствуются пунктом 4 информационного письма Президиума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. № 147, в котором сказано: банки вправе получать комиссии, только если установили их за оказание самостоятельной услуги клиенту. Плата же за рассмотрение кредитной заявки, за выдачу кредита, проценты за досрочное погашение долга таковыми не являются. А потому условия договора о них ничтожны, и банк должен вернуть такие суммы должнику (ст. 168, п.2 ст. 167 ГК РФ).
Что написать в заявлении в банк
Заявление в банк — составьте его на имя руководителя — лучше оформить на фирменном бланке компании, но можете и на обычном листе.
Очевидно, что в заявлении необходимо указать точную сумму комиссии, которую вы хотите вернуть. А также дату, когда вы перечислили таковую в кредитную организацию. Тут стоит сослаться на пункт договора или приложения к нему, где был прописан размер той или иной комиссии. Ну и само собой, назовите реквизиты соответствующих платежных поручений. Их копии, а также копии банковских выписок приложите потом к заявлению.
Кроме того, не забудьте привести по тексту номер расчетного счета компании и прочие реквизиты, необходимые для того, чтобы банк без задержек перевел вашей организации затребованные суммы.
Как нам посоветовал юрист, в заявлении стоит сослаться на положения пункта 4 информационного письма Президиума ВАС РФ и на свежую судебную практику в пользу должника. А при возможности — еще и на положения новых типовых кредитных договоров того же банка, в которых условия о спорных комиссиях исключены. Это повысит эффективность заявленных требований и поможет разрешить вопрос в досудебном порядке.
Как потом учесть возвращенные деньги
И вот на счет вашей компании поступили деньги — банк вернул неправомерно затребованную комиссию. В этот же день возвращенную сумму отразите в составе внереализационных доходов. Так же придется поступить, если вы платите «упрощенный» налог с доходов за вычетом расходов. Правила тут одинаковы.
Ведь раньше вы единовременно учли банковскую комиссию при расчете налога на прибыль на основании подпункта 15 пункта 1 статьи 265 Налогового кодекса РФ. «Упрощенщики» же в данном случае руководствуются подпунктом 9 пункта 1 статьи 346.16 кодекса.
Теперь же необходимо восстановить справедливость, иначе бюджет не получит с вашей компании налог в полном объеме.
В бухгалтерском учете поступившую на счет сумму включите в состав прочих доходов.
