В сентябре у бухгалтерии 9 отчетов и 18 платежей

В сентябре у бухгалтерии 9 отчетов и 18 платежей

Как заполнять поля 101 и 104—110 платежки

Статистическая отчетность

Налог на прибыль

Индивидуальные сведения

Страховые взносы

Акцизы

Статистическая отчетность

Акцизы

НДС

Акцизы

Налог на прибыль

НДФЛ

Статистическая отчетность

Налог на прибыль

Индивидуальные сведения

Страховые взносы

Акцизы

Статистическая отчетность

Акцизы

НДС

Акцизы

Налог на прибыль

НДФЛ

Календарь бухгалтера на сентябрь 2017 года

Впервые на сайте? Зарегистрируйтесь

Срок зависит от дня зарплаты

Срок зависит от дня зарплаты

Поле 104

Поле 101

Поле 107

Поле 108

Поле 109

Поле 110

Поле 106

Поле 105

Дата	Как платить налог, сдавать отчетность, какие документы подготовить	Как заполнить платежку, чем утверждена форма документа
4 сентября	Статистическая отчетность Предприятия, средняя численность работников в которых превышает 15 человек. Исключение — малые компании
Представляют форму № П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг» за август 2017 г.	Форма утверждена приказом Росстата от 11 августа 2016 г. № 414

14 сентября	Налог на прибыль Владельцы государственных и муниципальных ценных бумаг
Перечисляют налог с процентов по ценным бумагам, полученным в августе 2017 г.	18210101070011000110; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0

15 сентября	Индивидуальные сведения Страхователи
Представляют в ПФР сведения о работниках по форме СЗВ-М за август 2017 г.	Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 1 февраля 2016 г. № 83п

Страховые взносы Компании и предприниматели, у которых работают физические лица по трудовым и гражданско-правовым договорам
	Перечисляют взносы за август 2017 г.: — пенсионные взносы в ФНС	Основной платеж: 182 1 02 02010 06 1010 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0 Дополнительные взносы по тарифу 1: — который не зависит от спецоценки 182 1 02 02131 06 1010 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0 — который зависит от спецоценки 182 1 02 02131 06 1020 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0 Дополнительные взносы по тарифу 2: — который не зависит от спецоценки 182 1 02 02132 06 1010 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0 — который зависит от спецоценки 182 1 02 02132 06 1020 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0
	— взносы на обязательное медицинское страхование в ФНС	182 1 02 02101 08 1013 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0
	— взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС	182 1 02 02090 07 1010 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0
	— взносы на травматизм в ФСС	393 1 02 02050 07 1000 160; ОКТМО; 0; 0; 0; 0

	Акцизы Организации, производящие алкогольную или подакцизную спиртосодержащую продукцию. Исключение: производители вина, пива, а также напитков на основе пива, винных напитков и проч.
	Перечисляют аванс за сентябрь 2017 г.	КБК в зависимости от вида подакцизных товаров; ОКТМО; ТП; МС.09.2017; 0; 0

	Статистическая отчетность Предприятия, средняя численность работников в которых превышает 15 человек. Исключение — малые компании
	Представляют форму № П-4 за август 2017 г.	Форма утверждена приказом Росстата от 2 августа 2016 г. № 379

18 сентября	Акцизы Организации, которые производят алкогольную или подакцизную спиртосодержащую продукцию. Исключение: производители вина, пива, а также напитков на основе пива, винных напитков и т.п.
	Представляют: — копию платежки с назначением платежа «Авансовый платеж акциза»; — копию выписки банка, которая подтверждает списание авансового платежа со счета компании; — извещение об уплате авансового платежа в четырех экземплярах, в том числе один экземпляр в электронном виде	Форма извещения утверждена приказом ФНС России от 14 июня 2012 г. № ММВ-7-3/405

	Производители алкогольной продукции, которые освобождены от уплаты аванса по акцизу
	Представляют: — банковскую гарантию за сентябрь 2017 г.; — извещение об освобождении от аванса по акцизу в четырех экземплярах, в том числе один в электронном виде	Форма извещения утверждена приказом ФНС России от 14 июня 2012 г. № ММВ-7-3/405

25 сентября	НДС Налогоплательщики
Перечисляют налог на добавленную стоимость — 1/3 налога за II квартал 2017 г. (последний платеж)	18210301000011000110; ОКТМО; ТП; КВ.02.2017; 0; дата подписания налоговой декларации

	Акцизы Плательщики акцизов, у которых нет свидетельства на операции с прямогонным бензином и (или) денатурированным этиловым спиртом
	Представляют декларацию по акцизам за август 2017 г.	Форма налоговой декларации по акцизам на табачные изделия утверждена приказом Минфина России от 14 ноября 2006 г. № 146н. Форма налоговой декларации по остальным акцизам утверждена приказом ФНС России от 12 января 2016 г. № ММВ-7-3/1
	Перечисляют акциз за август 2017 г.	КБК в зависимости от вида подакцизных товаров; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; дата подписания декларации

	Налогоплательщики, у которых есть свидетельство на операции с прямогонным бензином и (или) свидетельство на операции с денатурированным этиловым спиртом
	Представляют декларацию за июнь 2017 г.	Форма налоговой декларации утверждена приказом ФНС России от 12 января 2016 г. № ММВ-7-3/1
	Перечисляют акциз за июнь 2017 г.	КБК в зависимости от вида подакцизных товаров; ОКТМО; ТП; МС.06.2017; 0; дата подписания декларации

28 сентября	Налог на прибыль Организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий квартал
Перечисляют третий ежемесячный аванс за III квартал 2017 г.	В федеральный бюджет: 18210101011011000110; ОКТМО; ТП; МС.09.2017; 0; дата подписания декларации. В региональный бюджет: 18210101012021000110; ОКТМО; ТП; МС.09.2017; 0; дата подписания декларации

	Организации, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли
	Представляют налоговую декларацию за январь—август 2017 г.	Форма налоговой декларации утверждена приказом ФНС России от 19 октября 2016 г. № ММВ-7-3/572
	Перечисляют авансовый платеж за август 2017 г.	В федеральный бюджет: 18210101011011000110; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; дата подписания декларации. В региональный бюджет: 18210101012021000110; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; дата подписания декларации

Срок зависит от дня зарплаты	НДФЛ Налоговые агенты
Перечисляют налог с заработной платы за август 2017 г. не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты по итогам месяца	18210102010011000110; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0
* Формы документов и реквизиты платежки указаны на момент подписания номера в печать. Реквизиты платежки в этой колонке перечислены по порядку, начиная с поля 104, заканчивая полем 109. Поле 110 заполнять не нужно. Наглядный фрагмент ниже.

Дата

Как платить налог, сдавать отчетность, какие документы подготовить

Как заполнить платежку, чем утверждена форма документа

сентября

Предприятия, средняя численность работников в которых превышает 15 человек. Исключение — малые компании

Представляют форму № П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг» за август 2017 г.

Форма утверждена приказом Росстата от 11 августа 2016 г. № 414

сентября

Владельцы государственных и муниципальных ценных бумаг

Перечисляют налог с процентов по ценным бумагам, полученным в августе 2017 г.

18210101070011000110; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0

сентября

Страхователи

Представляют в ПФР сведения о работниках по форме СЗВ-М за август 2017 г.

Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 1 февраля 2016 г. № 83п

Компании и предприниматели, у которых работают физические лица по трудовым и гражданско-правовым договорам

Перечисляют взносы за август 2017 г.:
— пенсионные взносы в ФНС

Основной платеж:
182 1 02 02010 06 1010 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0

Дополнительные взносы по тарифу 1:
— который не зависит от спецоценки
182 1 02 02131 06 1010 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0

— который зависит от спецоценки
182 1 02 02131 06 1020 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0

Дополнительные взносы по тарифу 2:
— который не зависит от спецоценки 182 1 02 02132 06 1010 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0

— который зависит от спецоценки
182 1 02 02132 06 1020 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0

— взносы на обязательное медицинское страхование в ФНС

182 1 02 02101 08 1013 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0

— взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС

182 1 02 02090 07 1010 160; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0

— взносы на травматизм в ФСС

393 1 02 02050 07 1000 160; ОКТМО; 0; 0; 0; 0

Организации, производящие алкогольную или подакцизную спиртосодержащую продукцию. Исключение: производители вина, пива, а также напитков на основе пива, винных напитков и проч.

Перечисляют аванс за сентябрь 2017 г.

КБК в зависимости от вида подакцизных товаров; ОКТМО; ТП; МС.09.2017; 0; 0

Предприятия, средняя численность работников в которых превышает 15 человек. Исключение — малые компании

Представляют форму № П-4 за август 2017 г.

Форма утверждена приказом Росстата от 2 августа 2016 г. № 379

сентября

Организации, которые производят алкогольную или подакцизную спиртосодержащую продукцию. Исключение: производители вина, пива, а также напитков на основе пива, винных напитков и т.п.

Представляют:
— копию платежки с назначением платежа «Авансовый платеж акциза»;
— копию выписки банка, которая подтверждает списание авансового платежа со счета компании;
— извещение об уплате авансового платежа в четырех экземплярах, в том числе один экземпляр в электронном виде

Форма извещения утверждена приказом ФНС России от 14 июня 2012 г. № ММВ-7-3/405

Производители алкогольной продукции, которые освобождены от уплаты аванса по акцизу

Представляют:
— банковскую гарантию за сентябрь 2017 г.;
— извещение об освобождении от аванса по акцизу в четырех экземплярах, в том числе один в электронном виде

Форма извещения утверждена приказом ФНС России от 14 июня 2012 г. № ММВ-7-3/405

сентября

Налогоплательщики

Перечисляют налог на добавленную стоимость — 1/3 налога за II квартал 2017 г. (последний платеж)

18210301000011000110; ОКТМО; ТП; КВ.02.2017; 0; дата подписания налоговой декларации

Плательщики акцизов, у которых нет свидетельства на операции с прямогонным бензином и (или) денатурированным этиловым спиртом

Представляют декларацию по акцизам за август 2017 г.

Форма налоговой декларации по акцизам на табачные изделия утверждена приказом Минфина России от 14 ноября 2006 г. № 146н.

Форма налоговой декларации по остальным акцизам утверждена приказом ФНС России от 12 января 2016 г. № ММВ-7-3/1

Перечисляют акциз за август 2017 г.

КБК в зависимости от вида подакцизных товаров; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; дата подписания декларации

Налогоплательщики, у которых есть свидетельство на операции с прямогонным бензином и (или) свидетельство на операции с денатурированным этиловым спиртом

Представляют декларацию за июнь 2017 г.

Форма налоговой декларации утверждена приказом ФНС России от 12 января 2016 г. № ММВ-7-3/1

Перечисляют акциз за июнь 2017 г.

КБК в зависимости от вида подакцизных товаров; ОКТМО; ТП; МС.06.2017; 0; дата подписания декларации

сентября

Организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий квартал

Перечисляют третий ежемесячный аванс за III квартал 2017 г.

В федеральный бюджет:
18210101011011000110; ОКТМО; ТП; МС.09.2017; 0; дата подписания декларации.

В региональный бюджет:
18210101012021000110; ОКТМО; ТП; МС.09.2017; 0; дата подписания декларации

Организации, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли

Представляют налоговую декларацию за январь—август 2017 г.

Форма налоговой декларации утверждена приказом ФНС России от 19 октября 2016 г. № ММВ-7-3/572

Перечисляют авансовый платеж за август 2017 г.

В федеральный бюджет:
18210101011011000110; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; дата подписания декларации.

В региональный бюджет:
18210101012021000110; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; дата подписания декларации

Налоговые агенты

Перечисляют налог с заработной платы за август 2017 г. не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты по итогам месяца

18210102010011000110; ОКТМО; ТП; МС.08.2017; 0; 0

* Формы документов и реквизиты платежки указаны на момент подписания номера в печать. Реквизиты платежки в этой колонке перечислены по порядку, начиная с поля 104, заканчивая полем 109. Поле 110 заполнять не нужно. Наглядный фрагмент ниже.

Как заполнять поля 101 и 104—110 платежки

Открыть все подсказки

Поле 104
Поле 104
Здесь должен стоять 20-значный КБК.
Поле 101
Поле 101
В платежке по взносам в ФНС компания ставит код 01, предприниматели — 09. В платежке по взносам на травматизм и те и другие ставят код 08.
Поле 107
Поле 107
Код налогового периода. Для НДФЛ приводите месяц, в котором рассчитали налог с дохода. Например, код для налога с зарплаты за август — МС.08.2017.
Поле 108
Поле 108
Номер документа, на основании которого вы переводите деньги. Если вы перечисляете взносы или текущие налоги, то указывайте 0.
Поле 109
Поле 109
Дата документа, на основании которого вы делаете платеж. По налогам — это дата в 10-значном формате — ДД.ММ.ГГГГ. По взносам — 0.
Поле 110
Поле 110
Тип платежа. Это поле заполнять не нужно.
Поле 106
Поле 106
Основание платежа. По налогам и взносам в ФНС это буквенный код из двух знаков. А по взносам на травматизм — 0.
Поле 105
Поле 105
Укажите ОКТМО той территории, на которой зарегистрированы компания или предприниматель.

Календарь бухгалтера на сентябрь 2017 года

30 календарных дней, 21 — рабочий (по пятидневке) и 9 — выходных

14 Налог на прибыль

15 Взносы, СЗВ-М

28 Налог на прибыль