Как главбух год искал налог, который за одну компанию заплатила другая

Две компании договорились, что получатель в счет оказанных услуг заплатит налог за поставщика. Читайте историю нашей читательницы Ольги Закутковой, как простая операция взаимозачета обернулась для нее хронической мигренью, растянувшись на целый год.

История началась с того, что компания «Светлана» привезла и установила оборудование компании «Надежда». Договорились, что в счет выполненных работ заказчик заплатит за исполнителя налог по упрощенке за два квартала.

Еще по этой теме

Как вести учет, если с контрагентом за одну компанию расплачивается другая.

Так сложилось, что я веду бухгалтерию в обеих компаниях. Поэтому хорошо знаю, кто из них, когда, кому и сколько заплатил. Чтоб вы понимали, ООО «Надежда» применяет основную систему налогообложения, ООО «Светлана» работает на упрощенке с объектом «доходы».

Июль 2018 года. «Надежда» оформляет за «Светлану» первый платеж за II квартал 2018 года. Деньги зачисляются без проблем.

В октябре копирую платежку и перечисляю налог за III квартал 2018 года. Пребываю в полной уверенности, что деньги дошли по назначению — с первым платежом ведь все хорошо. Честно говоря, даже не стала запрашивать сверку, до того было спокойно на душе.

В ноябре запросила справку по налогам и сборам для «Надежды». Я периодически так делаю, чтобы контролировать НДС. И что же вижу? Налог «Светланы» висит как упрощенный у «Надежды». Это при том, что «Надежда» работает на общей системе. Тихо изумляюсь и понимаю, что мой второй платеж зачислен не туда, куда планировалось.

Что ж, придется объясняться с налоговой. Пишу обращение. Излагаю ситуацию, прикрепляю подтверждающие документы. В ответ тишина.

Пока длится вся эта неразбериха, общая сумма пеней у «Светланы» превысила 12 000 руб.

Январь 2019 года. Люди празднуют, а я снова запрашиваю справку о состоянии расчетов. Получаю ответ и вижу, что налог по-прежнему у «Надежды».

Отправляю в инспекцию повторное обращение. Позже проверяю «Надежду» и — о, чудо! — налог исчез. С облегчением выдыхаю, со второй попытки у меня получилось заплатить налог за «Светлану». Работаю себе дальше. Наивная.

В мае как гром среди ясного неба «Светлана» получает требование об уплате налога за III квартал 2018 года. Налоговики просят погасить задолженность и уже насчитали пени — 462 руб.

Опытной рукой составила обращение, уже третье по счету. Пишу, что «Надежда» за «Светлану» заплатила, прикладываю платежку — мол, все хорошо. Но чувствую какую-то недосказанность. Посидела, подумала. Решила: сообщу-ка им вдогонку, что зимой «Надежда» уже обращалась в инспекцию с просьбой о зачете налога. Досылаю четвертое обращение, прикладываю платежное поручение. Теперь я точно сделала все, что могла.

Наученная горьким опытом, в течение месяца мониторю ситуацию. Налог не зачисляется, долг висит. Странно.

В конце мая пишу еще одно обращение с полной расшифровкой ситуации. В теме указала: «Ошибка в зачислении УСН». Продолжаю мониторить — глухо. Тем временем «Светлана» платит налог за первое полугодие 2019 года.

В июле «Светлана» получает решение о блокировке счета на сумму злополучных 462 рублей. Если помните, столько мне насчитали пеней в первом требовании. Тут же захожу в Клиент Банк и вижу, что эта сумма у меня заблокирована.

Это уже слишком. Что прикажете делать? Пени платить желания нет. Хорошо еще, что налоговики поскромничали с блокировкой. Ведь пока длится вся эта неразбериха, общая сумма пеней перевалила за 12 000 руб.

Спросите, как? Очень просто. «Светлана» каждый квартал исправно платит налог. Но инспекторы платеж за IV квартал зачли в счет оплаты III квартала. Дальше тот, который я перечислила за I квартал 2019 года, ушел в счет уплаты годового! А сумма пеней нарастает как снежный ком.

Я в отчаянии. Сто раз пожалела, что ввязалась в эту историю. Разбираться больше нет ни времени, ни сил, ни желания. ИФНС ничего не объясняет. Не подумайте, что я жалуюсь, просто хочется понять: из этой ситуации вообще есть выход?