За что главбуха «Трансаэро» сажают на семь лет
Главный бухгалтер компании «Трансаэро» Андрей Ковалев должен возместить почти 600 млн руб. и семь лет отсидеть в тюрьме. Адвокат считает, что главбуха обвинили потому, что он главбух. Читайте, как так вышло и как бухгалтерам подстраховаться от ответственности.
По версии следствия, во время банкротства компании директор присвоил крупную сумму денег. Сейчас директор вместе с финансовым директором в бегах. А бухгалтера признали пособником директора в растрате и сокрытии денег от взыскания налоговых долгов (приговор Савеловского районного суда г. Москвы от 08.12.2020 № 1-279/20).
Плохие сделки заключал директор. почему в растрате обвинили главбуха
Версия следствия, которую поддержал суд. Директор «Трансаэро» заключил сделки с контрагентами по нерыночной цене. Деньги, которые компания перечисляла этим контрагентам, затем попали на счета однодневок. Суд решил, что деньги переводила бухгалтерия по указанию Ковалева. Значит, он пособник директора в хищении средств компании.
Версия адвоката. Адвокат Ковалева уверен, что главный бухгалтер не имел отношения к переводу денег контрагентам по сомнительным договорам. Судьи ориентировались на то, что в функцию бухгалтерии может входить перечисление денег с расчетного счета в бюджет и контрагентам. А занимался ли этим именно Ковалев, разбираться не стали.
Жена Ковалева считает, что в этом деле обвинение смешивало проводки по счетам с платежами по расчетному счету. Не исключено, что это тоже внесло путаницу.
Советы бухгалтерам. Видите, как сложно доказать, что одно делал, а к другому не имел отношения? Вам в помощь — четкая должностная инструкция. Если ее у вас нет — составьте. Если есть, по возможности уберите из нее проверку контрагентов. Претензии часто возникают именно из-за сделок с сомнительными контрагентами. Напишите, что платежи проводите по указанию директора. Например, составляете реестр платежей, который подписывает руководитель. Советы юриста — ниже.
Директор присвоил миллионы подотчетных. виноват ли в этом бухгалтер
Версия следствия, которую поддержал суд. Компания получила от покупателя автотранспорта 47 млн руб. Ковалев дал указания кассиру оформить выдачу директору этих денег под отчет. Он распорядился, чтобы кассир выписал одновременно приходник на поступление денег и расходник на выдачу их директору. Кассир отказалась расписываться в приходнике, пока директор не поставит подпись в расходнике. Тогда Ковалев принес кассиру расходник с подписью директора. Суд решил, что директор просто присвоил эти деньги. А Ковалев был пособником.
Версия адвоката. Адвокат настаивает, что суд не учел важный факт. Директор получил деньги за транспорт гораздо раньше и не на территории компании. Ковалев в этом не участвовал.
Советы бухгалтерам. Выдавайте деньги под отчет директору по его письменному распоряжению. Сохраняйте копии этих документов. Риск есть, если директор берет крупные суммы и не отчитывается, а финансовое положение компании неважное. Не исключено банкротство компании. Тогда будут выяснять, кто виноват в том, что директор похитил деньги. Задумайтесь, нужно ли вам это?
Деньги скрывали от взыскания налогов. почему крайним оказался главбух
Версия следствия, которую поддержал суд. У «Трансаэро» была недоимка по налогам. Следствие убедило судей, что Ковалев помогал директору скрывать деньги, чтобы налоговики не взыскали их в бюджет. По указанию директора бухгалтер написал письма должникам компании, чтобы направляли деньги на счет, к которому налоговая не выставила инкассо.
Версия адвоката. Адвокат утверждает, что никаких писем дебиторам Ковалев не направлял.
Советы бухгалтерам. Безопаснее, чтобы переписку с контрагентами вели менеджеры. Тем более не обращайтесь к контрагентам с просьбой перечислить деньги на счета третьих лиц, если налоговики выставили инкассо на ваш счет. Иначе вас обвинят в том, что вы скрывали деньги от взыскания в бюджет (ст. 199.2 УК).
