Неправильное хранение документов
С 26 октября 2020 года в 10 раз выросли штрафы для директора и главбуха, которые неправильно хранят, комплектуют, учитывают или используют архивные документы. За такое же нарушение теперь оштрафуют и компанию. Изменения внесли в статью 13.20 КоАП (Федеральный закон от 15.10.2020 № 341-ФЗ).
Раньше в статье 13.20 КоАП не было санкций для компаний за неправильное хранение документов. Росархив, Роспечать, прокуратура могли составить протокол со штрафом только на должностное лицо организации. Теперь наказать смогут и компанию, и ее директора. Причем штраф на должностных лиц вырос. Раньше он составлял максимум 500 руб., а сейчас — 5000 руб. Сводная таблица всех санкций.
Штрафы за нарушение валютного законодательства
| Нарушение | На кого распространяется | Штраф | Новые ограничения применения штрафа | |
|---|---|---|---|---|
| было | стало | |||
| Компания не получила оплату в срок, указанный в контракте с иностранными компаниями за оказанные услуги или поставленные товары | Компании, предприниматели | За каждый день просрочки — 1/150 ставки рефинансирования ЦБ от суммы, зачисленной с нарушением установленного срока. Используется ставка, действовавшая в период просрочки или от 3/4 до одного размера от суммы | За каждый день просрочки — 1/150 ставки рефинансирования ЦБ от суммы, зачисленной с нарушением установленного срока. Используется ставка, действовавшая в период просрочки или от 3 до 10 процентов от суммы по контрактам в рублях, от 5 до 30 процентов от суммы по контрактам в иностранной валюте, от 5 до 30 процентов от суммы по договорам займа независимо от валюты | 1. Сумма контракта не превышает 200 000 руб. Сумма в иностранной валюте пересчитывается в рубли. 2. Для исправления нарушения дается 45 календарных дней. 3. Деньги были зачислены на свой счет в иностранном банке и в течение 45 календарных дней перечислены в российский банк. Если перечислена только часть денег за это время, штраф не применяется только в отношении части этих перечисленных средств |
| Компании, в том числе профучастники ВЭД, в срок, предусмотренный контрактом, не выполнили свои обязательства (за исключением, например, валютной выручки) | Компании, предприниматели | Ранее штраф предусмотрен не был | От 5 до 30 процентов от суммы | Для исправления нарушения дается 45 календарных дней |
| Должностные лица, к примеру директор | Ранее штраф предусмотрен не был | От 20 000 до 30 000 руб. | ||
| Компании-профучастники ВЭД в срок, предусмотренный контрактом, не получили валютную выручку на свой банковский счет или счет финансового агента (фактора) | Компании, предприниматели | Ранее штраф предусмотрен не был | От 3 до 5 процентов от суммы | Для исправления нарушения дается 45 календарных дней |
| Должностные лица, к примеру директор | Ранее штраф предусмотрен не был | От 20 000 до 30 000 руб. | ||
| Компания не вернула аванс, перечисленный иностранному поставщику за неоказанную услугу или непоставленный товар | Компании, предприниматели | За каждый день просрочки — 1/150 ставки рефинансирования ЦБ от суммы, зачисленной с нарушением установленного срока. Используется ставка, действовавшая в период просрочки или от 3/4 до одного размера от суммы | За каждый день просрочки — 1/150 ставки рефинансирования ЦБ от суммы, зачисленной с нарушением срока. Используется ставка, действовавшая в период просрочки или от 3 до 10 процентов, если расчет в рублях, от 5 до 30 процентов, если расчет в другой валюте | Для исправления нарушения дается 45 календарных дней |
| Профучастники ВЭД не вернули аванс, перечисленный иностранному поставщику за неоказанную услугу или непоставленный товар | Компании, предприниматели | Ранее штраф предусмотрен не был | От 3 до 5 процентов от суммы | Для исправления нарушения дается 45 календарных дней |
| Компания нарушила срок представления в банк форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов, информации либо в инспекцию не представила отчет о движении денежных средств в зарубежном банке | На компании | Штраф в зависимости от количества дней просрочки представления: не более чем 10 календарных дней — максимально 15 000 руб., не более чем 30 календарных дней — максимально 30 000 руб. Более чем на 30 дней — 50 000 руб. | Утратила силу, за исключением отчета о движении денежных средств на зарубежных счетах | — |
| Должностные лица, к примеру директор | Штраф в зависимости от количества дней просрочки: не более чем 10 календарных дней — максимально 1000 руб., не более чем 30 календарных дней — максимально 3000 руб. Более чем на 30 календарных дней 5000 руб. | Утратила силу, за исключением отчета о движении денежных средств на зарубежных счетах | — | |
| Компания нарушила срок сдачи в банк документов и информации более чем на 90 дней | Компании | Ранее штраф предусмотрен не был | От 40 000 до 50 000 руб. | — |
| Должностные лица, к примеру директор | Ранее штраф предусмотрен не был | От 4000 до 5000 руб. | — | |
Повысить штрафы решили для того, чтобы стимулировать руководство компаний правильно хранить архив. Зачастую сложно найти такие документы компаний, как передаточные акты, разделительные, ликвидационные балансы, положения об оплате труда, бумаги по продаже движимого имущества, ведомости на выплату дивидендов по ценным бумагам.
С 18 февраля действует новый перечень документов, которые должна хранить компания, а также новые сроки их хранения (приказ Росархива от 20.12.2019 № 236). В перечне упоминаются бухгалтерские, кадровые и другие управленческие документы. К примеру, трудовые договоры, документы о приеме, увольнении надо хранить 50/75 лет.
Санкции за неправильное хранение документов
| Кто ответит за нарушение | Как было раньше | Какие санкции действуют с 26 октября 2020 года |
|---|---|---|
| Должностное лицо компании, например директор | Штраф от 300 до 500 руб. | Штраф от 3000 до 5000 руб. |
| Компания или предприниматель | Ответственности не было | Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 руб. |
