Четыре шага, чтобы вернуть банковские комиссии

С 1 июля 2021 года по 1 июля 2022 года банки компенсируют предприятиям МСП затраты на комиссии за прием оплаты от клиентов через систему быстрых платежей (далее — СБП).

СБП — сервис Банка России, который позволяет мгновенно переводить средства между счетами в разных банках, а также оплачивать товары и услуги с помощью мобильных приложений банков-участников и приложений СБП. Терминалы для оплаты через СБП не нужны.

Оплатить ваши товары и услуги смогут клиенты разных банков. Покупателю нужен только смартфон с приложением любого банка, подключенного к системе быстрых платежей. При оплате через систему банки самостоятельно определяют условия программ лояльности и политику начисления кешбэка.

Комиссия системы быстрых платежей зависит только от вида деятельности организации и составляет либо 0,4 процента, либо 0,7 процента. Например, для продавцов товаров повседневного спроса комиссия составит 0,4 процента, но не более 1500 руб. за одну транзакцию. Полный список видов деятельности для ставки 0,4 процента смотрите в шпаргалке ниже. Для всех остальных установили комиссию в 0,7 процента, но не более 1500 руб. за одну транзакцию.

Как подключиться к системе, принимать платежи по QR-коду и возвращать комиссии, читайте далее.

Шаг 1. Подключитесь к системе быстрых платежей 

Оставьте заявку на подключение в любом банке из списка, размещенного на сайте системы (sbp.nspk.ru). Сделать это можете с помощью электронной формы на сайте выбранного банка. Там же сможете ознакомиться с комплектом документов, требуемых вашим банком для подключения к СБП.

Специальное оборудование для подключения к СБП не требуется. Система может передавать платежную информацию по-разному: в магазинах можно использовать динамический или статический QR-код, в интернете можно использовать платежную ссылку или кнопку.

При получении оплаты от физических лиц через СБП нужно выдавать чеки. Если у компании уже есть касса, к ней можно подключить оплату по системе быстрых платежей. При условии что она поддерживает интеграцию с системой. Это можете уточнить у банка, с которым заключите договор о подключении СБП, или у поставщика кассового аппарата.

Шаг 2. Принимайте оплату от покупателей по QR-коду, ссылке или кнопке 

Для оплаты не потребуется банковская карта, покупателю нужен только смартфон. Существует четыре варианта оплаты через СБП. Два из них по QR-коду, один по кнопке и последний по ссылке. Ниже узнаете, чем способы отличаются.

По QR-коду. Оплатить можно двумя способами. Первый: покупатель открывает мобильное приложение банка, сканирует QR-код камерой смартфона и подтверждает платеж.

Второй: покупатель сразу сканирует QR-код камерой смартфона. На экране смартфона появляется список установленных банковских приложений. Из них покупатель выбирает необходимый банк, автоматически переходит в приложение этого банка и подтверждает платеж.

QR-код уже содержит информацию о получателе и может включать в нее сумму платежа. Если она задана, то покупателю не нужно ничего вводить или перепроверять. При использовании статического QR-кода со свободной суммой покупатель вводит ее самостоятельно.

По кнопке. В мобильном приложении или на мобильной версии сайта в форме оплаты появится кнопка с логотипом СБП. Покупатель нажимает на нее и появляется список установленных банковских приложений. Далее все происходит так же, как при оплате по QR-коду.

По ссылке. В мессенджере в тексте сообщения появится ссылка для оплаты через СБП. Покупатель в своем смартфоне нажимает на ссылку. На экране смартфона появляется список установленных банковских приложений. А что будет дальше, вы уже знаете.

Банк продавца проинформирует о статусе операции. Информация о сумме, которую зачислили на счет, предоставляется тем способом, который предусмотрен договором с банком или интеграцией ПО. Это могут быть callback-уведомление, СМС, сигнал в CRM, на кассе, уведомление в интернет-банке и мобильном приложении банка, а также в личном кабинете партнеров, если интеграцию ПО реализовали третьи лица. Конкретный способ уведомления уточняйте в банке, через который подключились к системе.

В СБП есть опция возврата товара. Он может быть как частичным — на часть товаров из чека, так и на полную сумму. При возврате средств через СБП деньги поступают на счет покупателя моментально. Оформить возврат можно любым удобным способом, который доступен в вашем банке.

Шаг 3. Получите комиссию банка 

В первые семь рабочих дней каждого месяца банки-участники передают в Минэкономразвития данные об уплаченной комиссии за прием платежей через СБП. Министерство возвращает деньги банку, а банк — компании.

На возврат отводится до 25 рабочих дней. Минэкономразвития проверит документы и примет решение о предоставлении банку субсидии в течение 10 рабочих дней с даты получения документов от банка. Субсидию перечислят банку в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении субсидии. После этого банк в течение пяти рабочих дней перечислит субсидию предприятию. Каких-либо заявлений в банк подавать не требуется (п. 17, 21, 23 Правил, утв. постановлением Правительства от 30.06.2021 № 1103). Смотрите схему ниже.

Чтобы получить компенсацию, компании не нужны дополнительные заявления. Банк самостоятельно производит все расчеты. Однако проверьте, что организация есть в реестре МСП (rmsp.nalog.ru). Если нет, воспользуйтесь сервисом ФНС «Вас нет в реестре или данные некорректны?».

Банки будут сверять получателей возвращаемой комиссии с реестром субъектов МСП по состоянию на 10-е число отчетного месяца. Список банков, которые поддерживают оплату через СБП и участвуют в программе по возмещению комиссий субъектам МСП, найдете на сайте системы (sbp.nspk.ru).

Как Минэкономразвития будет возвращать комиссии через банки

Шаг 4. Учтите возврат комиссии 

В бухучете сумму возврата отразите в составе прочих доходов проводками:

При расчете налога на прибыль и единого налога на УСН сумму возмещенной комиссии включите во внереализационные доходы как безвозмездно полученные средства (п. 8 ст. 250, п. 1 ст. 346.15 НК). Доход признайте единовременно на дату зачисления денег на расчетный счет (подп. 2 п. 4 ст. 271, п. 1 ст. 346.17 НК).