Бухгалтер сэкономила 4 млн рублей на налогах. Как ей это удалось
У предпринимателя был реальный шанс разориться после уплаты налога по упрощенке. Но этого не произошло: на помощь пришла бухгалтер из Москвы Ксения Лачина. Она пересчитала бизнесмену налог, и вышло на 4 млн руб. меньше. Волшебство? Нет, всего лишь отличные знания Налогового кодекса.
Как у ИП получился налог на 4,7 миллиона
Еще по этой теме
Компания попала на миллионы из-за торговых агентов. Отбиться не получилось.
Предприниматель работал на упрощенке с объектом «доходы минус расходы». Как и многие ИП, наш герой знал на отлично, как зарабатывать деньги. А вот с учетом и налогами не складывалось: в этих вопросах предприниматель плавал.
Возможно, ИП и не стал бы обращаться к профессиональному бухгалтеру, если бы не налог за 2021 год. Он получился у предпринимателя неожиданно большим: 4,7 млн руб. Бизнесмена эта цифра шокировала. Чтобы найти легальный способ уменьшить налог, ИП и обратился к бухгалтеру Ксении. Она проанализировала расчеты предпринимателя и сообщила: налог можно законно снизить на 4 млн руб. Но для этого придется пересмотреть доходы и расходы.
Что у предпринимателя было с налоговыми доходами
Оказалось, что предприниматель принимал к налоговому учету в том числе суммы, которые вообще не облагаются налогом по упрощенке. К примеру, займы полученные и личные денежные средства. Эти суммы бухгалтер сразу исключила из расчета налога. А предпринимателю объяснила: чтобы не принимать к налоговому учету лишнее, стоит сверяться со статьей 346.15 НК. Там четко сказано, какие суммы относятся к налогооблагаемым доходам, а какие нет.
Как у ИП обстояли дела с расходами
С расходами все оказалось печально: предприниматель не собирал почти никакую первичку. Почему — сказать сложно, бизнесмен и сам не смог ответить на этот вопрос. Чаще всего просто забывал, что сбор документов — не лишняя рутина, а важная часть работы, которая влияет на налоги.
Бухгалтер показала предпринимателю собственные расчеты — как бы уменьшился налог по упрощенке, если бы первичка была на руках. Разница бизнесмена впечатлила. Но чтобы новые цифры с бумаги попали в налоговую декларацию, бизнесмену предстояло провернуть одно непростое дело: собрать с поставщиков недостающие первичные документы.
Задача по сбору первички сначала показалась предпринимателю невыполнимой. Кто из поставщиков захочет заниматься документами по уже закрытым сделкам? Но речь шла о больших деньгах, которые можно было сэкономить за счет учета расходов. Поэтому бизнесмен приступил к выполнению задачи. Упорство дало положительные результаты. За несколько недель предпринимателю удалось собрать почти все недостающие бумаги, и он сразу передал первичку бухгалтеру. В итоге налог бизнесмена снизился почти на 4 млн руб.: с 4,7 млн до 0,7 млн. Сэкономленные деньги ИП может направить на развитие бизнеса и другие цели.
Если вы, как и бухгалтер Ксения, ведете учет у предпринимателей на упрощенке с объектом «доходы минус расходы», забирайте памятку. Она облегчит и работу клиентов, и ваш собственный труд. В ней базовые подсказки-напоминания для ИП по доходам, расходам и первичке. Пусть держат шпаргалку перед глазами на случай, если постоянного бухгалтера у них нет.
Я давно заметила, что многие ИП не хотят заниматься отслеживанием и сбором первичной документации. Часто слышу от клиентов: «Я на упрощенке и могу не вести бухучет, зачем мне документы?» Каждый раз объясняю, что документы необходимы, даже если ИП отказался от ведения бухучета. А иначе как посчитать налог при объекте «доходы минус расходы», когда нет первички?
В процессе работы с ИП я придумала для своих клиентов лайфхак: забирать документы при каждой оплате контрагенту — чеки, акты, накладные и пр. И если нет времени их систематизировать, то хотя бы завести для них отдельную коробку. Бухгалтер-аутсорсер разберет и отсортирует бумаги, если ИП попросит. Это не бесплатно, но потерять расходы из-за отсутствия первички дороже.
