Из-за карты иностранного банка могут оштрафовать на 5000 рублей

Возможно, кто-то из ваших сотрудников собирается в зарубежную поездку. Например, в Турцию. И не только ради отдыха, но и чтобы открыть банковскую карту платежных систем Visa или Mastercard, которые в России больше не выпускают. Предупредите коллег: если не сообщить в налоговую об иностранной карте, инспекторы могут выписать штраф — от 4000 до 5000 руб. (ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП).

Валютные резиденты РФ обязаны сообщать в налоговую, что открыли или закрыли счет, вклад в зарубежном банке. Для этого физлица и ИП заполняют специальное уведомление из приложения 1 к приказу ФНС от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272. Передать его надо в инспекцию по месту жительства или пребывания лично, по почте или через личный кабинет на сайте ФНС (lkfl2.nalog.ru). Любая банковская карта, которую получил гражданин, означает, что в банке у него есть счет.

Как налоговики узнают, что человек должен был отчитаться об иностранной карте, но проигнорировал эту обязанность? Очень просто: ФНС участвует в автообмене информацией с другими странами, в том числе о банковских счетах. Недавно налоговики обновили перечень государств, с которыми у них налажен контакт (приказ ФНС от 28.10.2022 № ЕД-7-17/986). Всего в перечне 85 стран, в том числе Турция, Казахстан и Азербайджан. Поэтому о картах, открытых в этих государствах, инспекторы гарантированно узнают.

Чтобы избежать штрафа, надо направить в инспекцию уведомление из приказа ФНС № ЕД-7-14/272 в течение одного месяца со дня, как иностранный банк открыл счет или вклад. Если отчитаться с опозданием, штраф все равно будет, но в меньшей сумме — от 1000 до 1500 руб. (ч. 2 ст. 15.25 КоАП).

На заметку

Компании тоже должны уведомлять ИФНС об открытых иностранных счетах

Организации, у которых есть счета и вклады в зарубежных банках, сообщают о них в инспекцию по месту налогового учета (п. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Срок такой же, как у физлиц и ИП, — один месяц. Форма уведомления есть в приложении 1 к приказу ФНС № ЕД-7-14/272. Если не отчитаться, инспекторы могут оштрафовать компанию на 1 000 000 руб., а директора — на 50 000 руб. (ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП).

Звезда
за правильный ответ

Тест

Неправильно

Правильно!

ИП Сергей Ковалев открыл счет в банке Казахстана. О том, что нужно посвящать в это ФНС, он узнал случайно спустя два месяца после события. Какой минимальный штраф ему грозит, если он все-таки уведомит налоговиков о счете в зарубежном банке?

Российские валютные резиденты обязаны сообщать в налоговую, что открыли или закрыли счет, вклад в зарубежном банке. Иначе — штраф. Чтобы его избежать, надо направить в инспекцию уведомление. Срок — один месяц со дня, как иностранный банк открыл гражданину счет. Штраф будет, даже если отчитаться, но сделать это с опозданием. Его минимальный размер — 1000 руб.

1000 руб.

4000 руб.

Никакой.

Перечитать статью и сдать тест еще раз