Формулировки в назначении платежа, с которыми не попадете в черный список ЦБ

Компания рискует попасть в черный список ЦБ и остаться без счета, если банку не понравится назначение платежа в ее платежках. Мы опросили банки и подготовили безопасные формулировки для частых ситуаций. Новый сервис подберет назначение платежа для вашей операции.Ответьте на вопросыСкрыть

Оплата товаров

Указывайте в назначении платежа, за какие товары, работы или услуги вы перечисляете оплату (приложение № 1 к Положению ЦБ от 19.06.2012 № 383-П). Название может быть обобщенным, например канцелярские товары.

Банкиры советуют приводить наименование, даже если компания приобрела разные товары, которые нельзя назвать обобщенно. Если этих товаров мало, лучше все перечислить. Если много, то запишите те, которые составляют наибольшую долю в стоимости покупки.

По названию товаров банки выявляют платежи, которые не соответствуют деятельности компании. Причина может быть в том, что компания начала новый вид деятельности. Тогда советуем обновить коды ОКВЭД в ЕГРЮЛ. Для этого сдайте в регистрирующую инспекцию форму № Р14001. Другая причина — компания могла провести разовую сделку. Поясните это банку.

Кроме названия товаров банк проконтролирует сумму платежа. К примеру, банк может запросить пояснения, если небольшая компания перечислит за товары по одной платежке 2,5 млн руб. На этот случай заранее проверьте, в порядке ли подтверждающие документы: товарные накладные, договор, спецификация, счет. Высока вероятность, что банк их запросит. Часто банки требуют также документы, которые подтверждают перевозку товаров, — транспортную накладную, путевые листы.

Банки стали тщательнее проверять платежи за услуги. К примеру, компания перечислила в течение месяца оплату за маркетинговые услуги на общую сумму более 600 000 руб. Скорее всего, банк запросит документы, которые подтверждают факт оказания услуг, — акты, отчеты исполнителя.

Безопаснее указать в платежке номер и дату товарной накладной или акта. Эти документы подтверждают, что вы платите за реальные товары или услуги.

Правильные реквизиты договора и счета важны для самой компании. Иначе возможна путаница в расчетах с поставщиками. Если вы обнаружили ошибку в номере и дате договора или счета, стоит в переписке согласовать с контрагентом верное назначение платежа.

Банкиры тоже смотрят на реквизиты договора и счета. Так, их настораживает, когда компания в один день проводит несколько платежей по одному договору. Могут заподозрить, что компания дробит платежи, чтобы не привлекать внимание. В этом случае банкиры наверняка запросят первичку на товары, счет поставщика, договор.

Сдвиньте бегунок на образцеСкрытьЧто сказать в платежке об оплате товаров, работ и услуг

Опасно

Безопасно

Заем

Банку нужно знать, выдает компания заем под проценты или бесплатно. Беспроцентные займы вызывают больше вопросов. Если заем процентный, стоит сразу указать это в платежке.

Банк обязан контролировать выдачу компанией беспроцентных займов на сумму 600 000 руб. и больше (подп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Но на практике беспроцентные займы на любую сумму находятся у банков на особом контроле. Банк затребует договор и попросит пояснить, какой экономический смысл у бесплатного займа. Поэтому подготовьте объяснение заранее. К примеру, компания может выдать беспроцентный заем постоянному поставщику или покупателю. Процентов по займу компания не получит, но в целом сотрудничество с контрагентом приносит выгоду.

Иногда банки даже просят убрать из договора условие, что заем беспроцентный, и установить хотя бы небольшую плату. Бывает также, что из-за бесплатных займов банки требуют у компании сразу кучу документов, включая описание бизнеса компании, бухгалтерскую и налоговую отчетность, штатное расписание, сведения о деловой репутации — отзывы клиентов и т. д. Впрочем, эти документы банк может запросить и в других случаях, когда считает платежи сомнительными.

Банкиры часто рекомендуют компаниям указывать в назначении платежа ставку процентов по займу. Некоторые советуют приводить также общую сумму по договору займа на случай, когда компания выдает его частями. Однако даже такого подробного назначения платежа банкам обычно недостаточно. Многие просят сразу присылать им договор займа. Поэтому, прежде чем отправлять платежку, убедитесь, что договор есть и его правильно оформили.

Что сказать в платежке о выдаче займа

Опасно

Безопасно

Если ставка ниже ключевой, такие займы банки считают подозрительными. С 18 декабря 2017 года эта ставка равна 7,75 процента. Поэтому старайтесь по возможности выдавать займы под проценты не меньше ключевой ставки.

Если вы перечисляете займы работникам, некоторые банки требуют представить им решение о том, что компания выдает такие займы. Чтобы быть готовыми к таким запросам, вы можете заранее утвердить внутреннее положение о выдаче займов. В положении напишите, на каких условиях компания предоставляет займы работникам, и утвердите у директора.

Аренда

Напишите в платежке дату и номер договора аренды, а также месяц, за который вы перечисляете оплату. Некоторые банки советуют указать, какой это договор аренды — недвижимости, автомобиля и т.п. Это не обязательно. Но если у вашего банка такие требования, проще им следовать, чем каждый раз уточнять назначение платежа по запросу банкиров.

Если сумма платежа покажется банкирам слишком большой, они потребуют договор. Кроме того, попросят пояснить, в чем экономический смысл аренды по завышенным ставкам. Возможно, что большая сумма связана с тем, что компания перечислила аванс сразу за несколько месяцев, но забыла указать это в платежке. Поясните это банку.

Что сказать в платежке об арендном платеже

Опасно

Безопасно

Подотчетные

Если вы перечисляете на карточные счета работников деньги под отчет, четко укажите это в назначении платежа. Иначе банк посчитает эти суммы доходом работника и попросит подтвердить уплату НДФЛ. Банкиры рекомендуют также расшифровать, на какие цели компания выдает деньги — на командировочные расходы, закупку материалов и т. д.

Еще одно частое требование банков — запрос копий авансовых отчетов, чеков, других документов, которые подтверждают целевое использование подотчетных сумм. Особенно это касается ситуации, когда компания часто перечисляет работнику крупные суммы под отчет.

Если вы выдаете существенные суммы подотчетникам, составьте памятку, чтобы они приносили правильные документы. Иначе есть риск, что компания не сможет вовремя сдать в банк по запросу подотчетную первичку и банк заблокирует «Клиент-Банк» или откажется исполнять очередную платежку на подотчетные суммы.

Некоторые банки просят представить заявление работника о том, что подотчетные зачисляются на его карточный счет. Минфин рекомендует компаниям получать от работника такой документ (письмо от 25.08.2014 № 03-11-11/42288). Однако в законе такого требования нет. Поэтому, если вы не оформляете заявления, вместо них можно передать приказ директора о выдаче денег под отчет.

Что сказать в платежке о выдаче подотчетных

Опасно

Безопасно

Оплата за другую компанию

Компания может перечислить деньги не контрагенту, а по его поручению другой организации или человеку. Закон не запрещает так поступать (п. 1 ст. 313 ГК). Но оцените все последствия, прежде чем соглашаться на такую просьбу контрагента.

Банк потребует заполнить сведения о выгодоприобретателе. В данном случае это контрагент, за которого вы перечисляете деньги. Анкету заполняйте по форме банка. Обычно банки размещают этот бланк на своем сайте. В анкете нужно отразить ОГРН, ИНН, адрес и другие данные о контрагенте.

Если вы решили перечислить деньги за контрагента, назначение платежа заполняйте так. Отразите наименование контрагента, за которого вы платите деньги. Укажите, какое обязательство вы исполняете за контрагента — например, оплата товаров по такому-то договору.

Иногда банки требуют конкретизировать в назначении платежа, на каком основании вы перечисляете деньги за контрагента. Таким основанием может быть письмо контрагента, в котором он просит перечислить за него деньги на счет третьего лица. Скорее всего, банк попросит представить ему это письмо.

Что сказать в платежке, когда платим за других

Опасно

Безопасно

Дивиденды

Если компания платит дивиденды, банкиров обычно интересует протокол собрания учредителей о выплате этих сумм. Кроме того, банк может проверить, была ли у компании прибыль в том периоде, за который она платит дивиденды. Для этого банк запросит бухгалтерскую отчетность.

Укажите в платежке, за какой период вы перечисляете дивиденды. Сделайте ссылку на решение учредителей о выплате дивидендов.

Если вы перечисляете только часть дивидендов, стоит указать это в платежке. Иначе неоднократная выплата по одному и тому же решению учредителей вызовет подозрения у банка.

Многие банки требуют платежку на НДФЛ с дивидендов. Компания не обязана перечислять НДФЛ в тот же день, когда платит дивиденды. Срок для уплаты НДФЛ — не позднее следующего дня после того, как компания (ООО) выплатила дивиденды (п. 6 ст. 226 НК). Но если банкиры не проводят платежку на дивиденды без уплаты НДФЛ, можно выполнить их требование.

Что сказать в платежке о выплате дивидендов

Опасно

Безопасно