Что поменяется в работе лизинговых компаний и их клиентов

СЕРГЕЙ МОИСЕЕВ — советник первого заместителя председателя Банка России, д. э. н. С отличием окончил Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. Лауреат конкурсов научных трудов и исследований, проводимых ММВБ и Национальной валютной ассоциацией в 2001—2002 годах. С 2011 года работает в Банке России. В 2014—2016 годах — директор Департамента финансовой стабильности Банка России.

ГЛАВБУХ: Сергей Рустамович, с какой целью решили изменить закон о лизинге?

Необходимо повысить прозрачность деятельности лизинговых компаний. Российский рынок лизинга достиг значительных размеров. По приблизительным оценкам, это свыше 4 трлн руб. И это неполные данные о рынке, ведь большая часть лизинговых компаний не раскрывает информацию о своем бизнесе. Когда по поручению Правительства мы впервые провели обзор рынка в 2016 году, каждая вторая компания отказалась предоставлять о себе информацию со ссылкой на то, что это коммерческая тайна.

Как влияет непрозрачность рынка на лизинговые компании и их клиентов?

Прежде всего, низкая информационная прозрачность влияет на стоимость заемных средств для лизинговых компаний. Высокую стоимость кредитов лизинговые компании закладывают в стоимость лизинга. Таким образом, в итоге растет цена услуг для клиентов, которые берут имущество в лизинг. Непрозрачность лизингового рынка — это одна из причин, почему рейтинговые агентства присваивают лизинговым компаниям низкие рейтинги.

Предполагается, что, после того как закон введут в действие, рынок станет прозрачным и стоимость лизинга снизится?

Да. Еще одна цель — защитить права клиентов лизинговых компаний. Например, некоторые организации оформляют такие сделки. Физлицо имеет квартиру или автомобиль, затем продает его лизинговой компании и берет обратно в лизинг. Если человек просрочил несколько лизинговых платежей, имущество переходит к лизинговой компании. Законопроект обяжет компанию раскрывать клиенту полную стоимость лизинга и график остатка задолженности так же, как это делает банк, когда выдает кредит. Кроме того, появится саморегулируемая организация. Она введет стандарт деятельности для лизинговых компаний, посвященный защите прав клиентов.

Законопроект предусматривает, что Банк России будет вести реестр лизинговых компаний. Он будет обязательным?

Реестр будет обязательным для лизинговых компаний, которые связаны с государством или получают господдержку, например субсидии. Крупные лизинговые организации подпадают под эти требования. Частные компании, которые не получают господдержку, самостоятельно решат, включать ли сведения о себе в реестр. Например, чтобы улучшить свою деловую репутацию.

Значит, компании, не включенные в реестр, смогут вести лизинговую деятельность?

Да, законопроект это не запрещает. Но такие организации и их клиенты не смогут получить государственную поддержку.

Новые правила вводят также минимальный размер капитала. Это только для тех компаний, которых включат в реестр?

Да. Требования к капиталу будут вводить поэтапно. С 2021 года минимальный собственный капитал лизинговой компании составит 20 млн руб., если балансовая стоимость активов менее 500 млн руб. Если балансовая стоимость активов равна 500 млн руб. и более, минимальный капитал должен составлять не менее 70 млн руб. Если речь идет о лизинговой группе, достаточно, чтобы требования к капиталу выполняла головная организация по данным консолидированной отчетности.

Почему решили установить значительный лимит капитала?

Требования к капиталу нужны, чтобы повысить надежность и устойчивость лизинговых компаний. По сути это цена входа на рынок. К тому же организации с незначительным капиталом часто создают только с целью оптимизировать налоги. Например, когда за счет лизинговых платежей увеличивают расходы одной компании и перераспределяют доходы в группе аффилированных организаций.

Законопроект разрешает лизингодателю списать долг со счета клиента. Расскажите об этом подробнее.

Проект предоставляет лизингодателю право при просрочке лизинговых платежей не менее двух раз подряд списать их с расчетного счета клиента в бесспорном порядке. Аналогичная норма есть и в действующем законе (п. 1 ст. 13 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ. — Примеч. ред.). Но в ней не сказано, какие документы лизингодатель должен предоставить банку. Поэтому на практике банки в большинстве случаев не исполняют поручение лизингодателя. Согласно законопроекту лизингодателю достаточно будет предъявить копии договора лизинга, графика платежей и справку своего банка. Она подтвердит, что на расчетный счет лизинговые платежи не поступали.

Проект запрещает лизинговым компаниям получать займы от физлиц. С чем это связано?

На рынке есть лизинговые компании, которые привлекают займы физлиц. По сути это аналог банковских вкладов. Но возврат денег в отличие от банковских вкладов не гарантирован. Поэтому лизинговые компании, включенные в реестр, будут не вправе получать массовые и мелкие займы от физлиц. Исключение — займы от учредителей компании и договоры на сумму не менее 1 500 000 руб. Такие договоры закон разрешает, так как крупный вкладчик способен оценить риски. Он сознательно выбирает лизинговую компанию, а не банк.

Как изменится бухучет в лизинговых компаниях?

Лизинговые компании, включенные в реестр, будут считаться некредитными финансовыми организациями. С 2021 года они будут применять отраслевые стандарты для таких организаций, а также специальный план счетов. В нем несколько тысяч позиций.

Как лизинговые компании будут составлять отчетность?

По формам, которые Банк России утвердил для финансовых организаций. По законопроекту лизинговым компаниям из реестра потребуется также проводить обязательный аудит бухгалтерской отчетности.

Что изменится в учете лизингополучателей?

Компании с 2022 года будут применять новый стандарт учета аренды (утв. приказом Минфина от 16.10.2018 № 208н. — Примеч. ред.).

Когда планируется принять законопроект о лизинге?

В 2019 году. Реестр лизинговых компаний Банк России откроет, скорее всего, в начале 2020 года.