Рискуете потерять право на вычет, рефинансируя ипотеку

Ставки по ипотеке в последние годы снизились. 10 лет назад жилье приобретали в ипотеку под 12—15 процентов годовых. В январе 2020 года средняя ставка была 8,79 процента, в феврале 2021-го — 7,23 процента. При каждом снижении ставок у заемщиков возникает желание перекредитоваться и погасить прежний кредит. Объясните сотрудникам, что в таком случае они рискуют потерять налоговый вычет.

С 2014 года можно получить вычет по процентам за ипотеку до 3 млн руб. Вы можете вернуть из бюджета 13 процентов с этой суммы — до 390 000 руб. (п. 4 ст. 220 НК, п. 4 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

Без разницы, сколько раз рефинансировали ипотеку, имущественного вычета на стоимость жилья не лишитесь. Но есть риск потерять право на вычет по процентам ипотеки. Это случится, если договоры на рефинансирование оформят без привязки к первоначальному кредитному договору (письмо Минфина от 20.04.2020 № 03-04-05/31356). Чтобы такого не произошло, проверьте в договоре на рефинансирование два важных момента.

Во-первых, из условий нового договора должно следовать, что рефинансируется именно ипотечный кредит на приобретение недвижимости, а не другой вид кредита.

Во-вторых, убедитесь, что сохранилась связь нового договора с первоначальным кредитом. Получить налоговый вычет по ипотечным процентам можно только раз в жизни по одному объекту недвижимости (абз. 2 п. 8 ст. 220 НК). На другое жилье этот вычет не переносится. Из содержания кредитного договора должно следовать, что рефинансируется ипотечный кредит по одной и той же квартире. Для этого в новом договоре нужно указать реквизиты рефинансируемого, например его номер и дату. Если это не первое рефинансирование по одной и той же квартире, безопаснее указать и ее данные: кадастровый номер, адрес и т. п.