Операции, из-за которых компания рискует остаться без счета. Новое от ЦБ
Проверьте свою компанию и платежи по новым критериям от ЦБ. Чем больше подозрительного, тем выше риск попасть под жесткий контроль банка. А в некоторых случаях даже лишиться счетов. Узнайте из статьи, как сохранить хорошую репутацию и навсегда остаться в зеленой зоне банковских клиентов.
банки проконтролируют операции на эту сумму и более (п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ)
Что изменилось в проверках банка
Критерии подозрительности. С 1 июля 2022 года заработала платформа «Знай своего клиента», которую разработал Центральный банк. ЦБ распределил все организации на три группы по уровню риска: низкого, среднего и высокого. Данные платформы банки используют, чтобы определять режим работы с конкретным клиентом.
Этим летом Совет директоров Центрального банка определил критерии, по которым присваивает компаниям группу риска (решение от 24.06.2022). ЦБ озвучил лишь основные направления контроля. Банкиры, к которым мы обращались за конкретикой, пояснили, что ЦБ не станет ее раскрывать. Четкие критерии дадут недобросовестным компаниям и предпринимателям возможность обходить требования ЦБ. С другой стороны, они ограничат работу кредитных организаций.
Общий подход к оценке такой: к подозрительным отнесут компанию или предпринимателя с нетипичным для своей отрасли поведением. Оценивать будут по совокупности признаков. Отдельно рассмотрят надежность компании в целом. Таблица. А также прозрачность операций, которые она проводит по своим счетам.
Лимиты операций. С 14 июля 2022 года с 600 000 до 1 млн руб. повысили лимиты по лизинговым платежам и операциям с наличными, подлежащие обязательному контролю у банков (подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ). Проверят снятие или внесение наличных на сумму 1 млн руб. и более независимо от характера деятельности юрлица или ИП.
Шпаргалка
Как объяснить банку снятие наличных и лизинговые платежи от 1 млн руб.
Если снимаете наличные деньги со счета, будьте готовы подтвердить, на какие цели они вам нужны.
Не снимайте без надобности наличные в день, когда они поступили на счет. Минимизируйте наличные расчеты с контрагентами.
Пояснить банку необходимость снять большую сумму наличных можете так: закупаете товары у физлиц, например овощи, фрукты и т. д. Или же выплачиваете зарплату наличными, потому что часть сотрудников отказались получать зарплату на карту.
Если банк потребовал пояснения и документы по лизинговым платежам от 1 млн руб., составьте пояснение в произвольной форме. В нем укажите реквизиты лизингодателя и приложите копию договора. Крупную сумму платежа можно объяснить высокой стоимостью имущества или коротким сроком договора аренды. Например, 6 или 12 месяцев.
Как налоги и бухучет повлияют на оценку компании
Финансовые показатели. Больше доверия будет к компаниям, у которых по данным бухгалтерского баланса есть дорогостоящие активы: основные средства, нематериальные активы или большие объемы запасов. Если активов нет, а в отчете о финансовых результатах убытки — это негативный признак.
Налоговая нагрузка. Как и налоговики, банки считают плохим признаком то, что компания платит меньше налогов, чем в среднем по отрасли.
НДС. Банку покажется подозрительным, когда компания получает деньги от покупателей или заказчиков с НДС, а перечисляет их без этого налога.
По каким критериям ЦБ оценивает компании
| Критерий | Как оценит |
|---|---|
| Возраст компании | Внимание привлекут вновь созданные юрлица или предприниматели, то есть те, кто работает не более трех месяцев. Компания покажется еще более подозрительной, если за короткое время резко увеличились обороты по счетам |
| Миграция и смена названия | Подозрения возникнут, если компания меняла название или адрес. Частая миграция еще больше повлияет на мнение банка |
| Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ | Налоговики могут внести запись о недостоверности адреса, данных директора и участников организации. Банк возьмет это на заметку |
| Уставный капитал | Минимальный уставный капитал общества с ограниченной ответственностью — 10 000 руб. Такой размер уставного капитала банк расценивает как один из признаков транзитной компании |
| Учредители и руководители | Банкиры проверят состав участников компании, информацию о смене участников и руководителя. Подозрительной посчитают замену участников или руководителей на массовых. То есть тех, кто участвует или руководит более чем 10 компаниями. Смена директора более двух раз в год также привлечет внимание. Кроме того, учредителя, участника, руководителя или предпринимателя проверят в реестре дисквалифицированных лиц |
| Численность | Банк с подозрением отнесется к компании без сотрудников или когда в организации работает всего один человек |
| Вид деятельности | Подозрения вызовут ОКВЭД, которые сложно совместить в рамках одной компании. Например, если одновременно указали розничную торговлю, добычу угля и рыбоводство. Банкиры будут смотреть на назначение платежа в платежном поручении. Если фактический вид деятельности не совпадает с заявленным в ЕГРЮЛ — это еще один негативный фактор |
| Связи с компаниями из группы риска | Банкиры проследят, не связан ли клиент с компанией из группы высокого риска. Аффилированность подтвердит наличие общего учредителя или руководителя, а также общие IP-адреса для Клиент Банка |
| Лицензии | Если основной вид деятельности компании относится к лицензируемым и при этом лицензии у компании нет, банк откажет в обслуживании (п. 1 ст. 15 Закона № 115-ФЗ) |
| Адрес | Негативный признак: компания зарегистрирована по массовому адресу или по адресу регистрации отсутствует руководитель |
| Банкротство | Компании в стадии банкротства на контроле у банка |
| Реорганизация, ликвидация | Банк внимательнее будет относиться к операциям компаний, которые находятся в процессе ликвидации или реорганизации |
| Госконтракты | Если компании нет в реестре недобросовестных поставщиков, при этом есть государственные контракты, банк сочтет это положительным признаком |
| Реестр недобросовестных поставщиков | Присутствие компании в реестре недобросовестных поставщиков, подрядчиков, исполнителей или в реестре недобросовестных подрядных организаций — сигнал для банка обратить внимание на компанию |
| Способ возникновения | Компания, которая появилась в результате реорганизации, более подозрительна для банкиров, чем новая |
| Информация в открытых источниках | Подозрение вызовет компания, о которой нет информации в открытых источниках, например в интернете. Банкиры могут усомниться, что компания ведет реальную деятельность. Ведь сайт помогает покупателям и заказчикам узнавать о продукции или услугах |
начиная с этой суммы операции по сделкам с недвижимым имуществом подлежат обязательному банковскому контролю (п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ)
Какие расчеты заставят банк усомниться в добросовестности клиента
Расчеты с посторонними людьми. Банкиры сопоставят поступления от физлиц с общим объемом зачислений на счет компании. Запросят пояснения, если компания регулярно получает от посторонних граждан деньги, не связанные с основным видом деятельности компании. Речь о лицах, которые не входят в число владельцев компании.
Аналогично с платежами в пользу физлиц. Их сравнят с общим объемом перечислений. Банк негативно отнесется к регулярным крупным переводам, если они не связаны с зарплатой или оплатой услуг самозанятых, адвокатов, нотариусов, ИП, а также выплатой дивидендов, алиментов, пенсий, стипендий, страховых возмещений и выплат по судебным решениям.
Минимум платежей по текущей деятельности. Банкам важно, перечисляет ли компания с расчетного счета зарплату, оплачивает ли связь, аренду. Такие действия подтверждают, что она ведет хозяйственную деятельность. Если таких платежей минимум или их нет вовсе — это сигнал для банка, что компания не ведет реальную деятельность.
Транзитные операции. Банк сопоставит объем операций по счетам с остатками. Если остатки незначительны по сравнению с объемами, заподозрят, что компания не ведет реальную деятельность.
Расчеты с компаниями из средней и высокой групп риска. Расчеты с недобросовестным контрагентом банк может расценить как подозрительную операцию и заблокировать платеж. При этом ваш уровень риска пересмотрят. Например, если вы были в зеленой группе, вас переведут в желтую.
Еще по этой теме
Критерии подозрительности от ЦБ похожи на балльную систему ФНС.
Списание денег по исполнительным листам. ЦБ обнаружил, что исполнительные листы используются для обналички. Особенно подозрительными для банков будут выглядеть списания по исполнительной надписи нотариуса. Например, о взыскании крупного займа, предоставленного физлицом.
Перечисления на счет платежного агента. Платежные агенты также повсеместно используются в схемах по обналичке. ЦБ отмечает, что они сдают не всю наличность в банки, а продают ее заказчикам. Последние перечисляют оплату платежным агентам путем множества транзитных операций однодневкам (Методические рекомендации ЦБ от 02.04.2015 № 9-МР).
Переводы между своими счетами. Частые переводы без очевидной экономической цели приведут к тому, что банк запросит пояснения.
Шпаргалка
Как узнать, в какую группу риска попала компания
Информация о группах риска — не секрет (ст. 9.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ). Но банк обязан сообщить клиенту, только если Центральный банк определил его в группу высокого риска. Срок уведомления — не позднее пяти рабочих дней после дня отнесения компании к рискованной группе (п. 8 ст. 7.7 Закона № 115-ФЗ). Узнать, в какую группу попала ваша компания, можете в своем банке. Для этого отправьте туда запрос в произвольной форме.
Какие операции компании посчитают подозрительными
Открытие и закрытие счетов. Банки проверят, сколько счетов открыла и закрыла компания за год. Если банки заподозрят, что часть счетов транзитные, могут признать операции сомнительными. Сомнения в законности операций вызовет недолгий срок существования счета — например меньше года. И если по стабильно неработающему счету в какой-то момент проходит много операций, банк может посчитать его транзитным.
Снятие наличных. Компания попадет под подозрения, если у нее высокая доля снятия наличных в общем объеме списаний. Банкиры также учтут, сколько наличных сняли со счетов, на которые компания перечисляла деньги. Насторожит ситуация, когда деньги перечисляли на другой счет и тут же обналичивали.
Получение кредитов. Банки оценят цели и размеры полученных кредитов. К примеру, потратили ли их на развитие бизнеса или на личные цели руководителей компании. Проверят, соотносится ли размер задолженности по кредитам с прибылью компании. Также важно, были ли просрочки по уплате кредитов.
Как сохранить хорошую репутацию и остаться в зеленой зоне
| Представляйте по запросам банка полный пакет документов по операции. При этом стоит удостовериться, что документы ясные, непротиворечивые и соответствуют деловому обороту, позволяют объяснить деловую цель операции. |
| Перечисляйте НДФЛ и страховые взносы с того же счета, что и зарплату. Если выплачивать с разных счетов, банк, который обслуживает счет, с которого выплачиваете зарплату, посчитает, что вы не платите зарплатные налоги. |
| Указывайте в платежках назначение платежа подробно. Максимально развернуто приводите данные, за какие товары, работы, услуги перечисляете деньги. Впишите реквизиты договора. Попросите об этом же своих контрагентов. |
| Проверяйте действующих и потенциальных контрагентов. По возможности избегайте расчетов и не заключайте договоры с контрагентами из высокой и средней групп риска. |
| Если снимаете наличные со счета, будьте готовы подтвердить, на какие цели они вам нужны. Не снимайте без надобности наличные в день, когда они поступили на счет. Минимизируйте наличные расчеты с контрагентами. |
Важная деталь
Нетипичный вид услуг может вызвать подозрения у банка. Чтобы не возникало претензий, детально раскрывайте в актах результаты оказанных услуг.
Какие сделки могут приравнять к отмыванию доходов
Нерыночные договоренности. Договоры клиента проверят на соответствие рыночной практике. Сомнения вызовут неестественные условия. Например, оплата за товар через полгода после поставки.
Неисполненные ВЭД-контракты. По импортным договорам проверят документы, подтверждающие фактический ввоз товаров на территорию России.
Крупные сделки с ценными бумагами. Банки проверят сделки с ценными бумагами на признаки, свидетельствующие об отмывании доходов (п. 19 приложения к Положению ЦБ от 02.03.2012 № 375-П, Методические рекомендации ЦБ от 15.07.2015 № 16-МР). К примеру, к ним относится разовая продажа или покупка клиентом большого пакета не обращающихся на рынке ценных бумаг.
Памятка
За что банкиры сразу включают красный светофор и блокируют счета
Банки могут отнести компанию к высокой группе риска, если компания есть хотя бы в одном из этих перечней:
— организаций и физлиц, деньги, имущество или счета которых заморозили по подозрению в финансировании терроризма;
— организаций и физических лиц, причастных к экстремистской деятельности;
— лиц, которые уже совершали операции, не соответствующие антиотмывочному законодательству;
— иностранных или международных неправительственных организаций, деятельность которых признана нежелательной на территории России;
— организаций и физических лиц, причастных к распространению оружия массового уничтожения.
Также есть вероятность, что к высокой степени риска могут отнести клиента, который отказался представить документы, запрашиваемые в рамках Закона № 115-ФЗ.
