Два задания для тех, кто намерен стать Главбухом года и забрать полмиллиона рублей

Подсчитывать баллы будем с 1 по 8 сентября включительно. В эти дни участники могут оспорить результаты, если не согласны с количеством набранных баллов. Уже 11 сентября начнется полуфинал. Задание будет творческим. Наставники ждут от вас сочинение на тему «Почему я “Главбух года”».

Даже если у вас уже достаточное количество баллов для выхода в полуфинал, не забудьте пройти тесты до конца. Все участники должны последовательно проходить задания, от самого первого до самого последнего. Чтобы правильно ответить на оставшиеся задания первого этапа конкурса, посмотрите подсказки от наставников. Публикуем сразу два задания по темам «ЕНС» и «Налоговые проверки».

Ведущий эксперт-консультант по налогообложению Надежда Самкова на онлайн-консультации 20 июля дала подсказки по теме «ЕНС». Обязательно используйте их при выполнении задания. Тема новая, и не все в ней успели разобраться. На онлайн-встрече наставник ответила на самые сложные вопросы из чата. Если не смогли прийти на консультацию, узнайте об основных изменениях из презентации наставника. Скачайте ее на сайте конкурса.

Внимательно вчитывайтесь в вопросы по теме «Налоговые проверки». На онлайн-консультации, которая состоялась 4 августа, ваш наставник Виталий Крицкий предложил участникам ответить на первый вопрос теста. Правильных ответов практически не было. У вас есть возможность посмотреть подсказку к этому вопросу, чтобы не сделать ошибку, которую допустили коллеги.

Tест по теме «Налоговые проверки»

1. Сверяют ли налоговики доходы сотрудников, которые компания показала в 6-НДФЛ, с доходами из РСВ?

А. Да, сопоставляют данные из полей 112 и 113 в 6-НДФЛ со сведениями из строки 050 приложения 1 к разделу 1 РСВ.

Б. Нет.

В. Сравнивают только сведения из годовой отчетности, а из квартальной — нет.

Подсказка: В начале года ФНС изменила контрольные соотношения для 6-НДФЛ.

2. В каком случае инспекция придет в компанию с проверкой ККТ?

А. Доля чеков с признаком «Возврат прихода» или доля чеков коррекции — 30 процентов и более от общего числа чеков за последние 30 календарных дней.

Б. Доля чеков с признаком «Возврат прихода» или доля чеков коррекции — 20 процентов и более от общего числа чеков за последние 30 календарных дней.

В. Доля чеков с признаком «Возврат прихода» или доля чеков коррекции — 30 процентов и более от общего числа чеков за последние 45 календарных дней.

Подсказка: Мораторий на проверки ККТ не действует, если сработает индикатор риска. С 17 июля таких индикаторов три.

3. ИФНС во время проверки признала отношения с самозанятым трудовыми, составила акт и доначислила НДФЛ и взносы. Нужно ли подавать уточненки 6-НДФЛ и РСВ?

А. Да.

Б. Только РСВ.

В. Нет.

Подсказка: В пункте 1 статьи 81 НК перечислены случаи, когда компания обязана подать уточненку. Если заглянете в эту статью, будет проще ответить на вопрос.

Tест по теме «ЕНС»

1. Компания решила перечислять налоги и взносы в 2023 году не единым налоговым платежом, а платежками на конкретные КБК налогов или взносов. Обязательно ли использовать такой способ для уплаты НДС?

А. Да, укажите в платежке статус 02.

Б. Да, но в платежке укажите статус 01.

В. Нет, для уплаты НДС достаточно пополнить ЕНС.

Подсказка: платежные поручения на отдельные КБК формируют взамен уведомлений.

2. Компания подает уведомление по страховым взносам за июнь и по НДФЛ за период с 23 июня по 22 июля. Какой код отчетного периода указать?

А. Для НДФЛ и взносов — 31/03.

Б. Для НДФЛ и взносов — 33/01.

В. Для взносов — 31/03, для НДФЛ — 33/01.

Г. Код для НДФЛ — 33/01, взносы за июнь включать в уведомление не нужно.

Подсказка: у взносов и НДФЛ разные периоды.

3. Сколько уведомлений обязана подавать компания по НДФЛ за отчетный «рваный» период в 2023 году?

А. Одно.

Б. Два.

В. Два, но только после того, как вступят в силу изменения.

Подсказка: уведомления по НДФЛ формируют за каждый «рваный» период с 23-го по 22-е число каждого месяца на общую сумму налога к уплате за этот период.