Выполните важные дела января — отчитайтесь и перечислите платежи

В январе налоговое уведомление понадобится только одно: по НДФЛ за период с 1 по 22 января. Уведомление по взносам за декабрь не нужно. Деньги на ЕНС теперь всегда переводите с помощью платежки со статусом 01. С 1 января поручения со статусом 02 и отдельными КБК не работают. В календаре найдете свежий образец платежки, которую можно использовать для перечисления налоговых платежей и взносов. Она вам понадобится в январе и весь год. Также оставили в календаре полезные ссылки — кликайте на них и получайте подсказки по заполнению январской отчетности.

Дата*	Как платить налог, сдавать отчетность, какие документы подготовить	Как заполнить платежку, чем утверждена форма документа**
9 января, вторник (перенос с 31 декабря)	Налог на прибыль Организации
	Представляют в налоговую уведомление об изменении с 2024 г. порядка уплаты авансовых платежей	Порядок представления уведомления приведен в письме ФНС от 26.12.2019 № СД-4-3/26866

	Упрощенная система налогообложения Налогоплательщики, желающие перейти на УСН
	Представляют в налоговую уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения с 2024 г. Книгу учета на УСН заполняйте по новой форме — добавьте в нее еще один регистр	Рекомендуемая форма уведомления утверждена приказом ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829

	Страховые взносы Предприниматели
	Перечисляют ежегодный фиксированный взнос за себя на обязательное пенсионное и медицинское страхование с дохода, не превышающего 300 000 руб., за 2023 г. Образец платежки на ЕНП	182 01 06 12 01 01 0000 510, 0, 0, 0, 0, 0

9 января, вторник (перенос с 1 января)	НДФЛ Налоговые агенты — организации с несколькими обособленными подразделениями в одном муниципальном образовании
9 января, вторник (перенос с 1 января)	Представляют в налоговую уведомление о выборе подразделения, через которое компания будет платить налог и сдавать 6-НДФЛ в 2024 г.	Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 06.12.2019 № ММВ-7-11/622

9 января, вторник (перенос с 5 января)	Автоматизированная упрощенная система налогообложения Организации и ИП, которые перешли на АУСН
9 января, вторник (перенос с 5 января)	Представляют в налоговую данные о доходах, которые получили без использования ККТ и не через банковский счет, за декабрь 2023 г. Как наладить работу с кредиторкой и дебиторкой: опыт коллег	Утвержденной формы нет. Данные представляют через личный кабинет налогоплательщика

15 января, понедельник	Страховые взносы Страхователи
	Перечисляют в СФР взносы на травматизм за декабрь 2023 г. Образец платежки по взносам на травматизм за декабрь 2023 года	797 1 02 12000 06 1000 160; ОКТМО***; 0; 0; 0; 0

	Упрощенная система налогообложения Организации и ИП
	Подают в налоговую уведомление об отказе от применения УСН в 2024 г., сообщают об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим. Образец уведомления об отказе применения УСН	Рекомендуемая форма утверждена приказом ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829

25 января, четверг	Единый налоговый платеж Плательщики налогов и взносов, налоговые агенты
	Представляют в налоговую уведомления по налогам и взносам, которые платят до отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, который удержали в период с 1 по 22 января 2024 г. Образец уведомления по НДФЛ	Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047

	Индивидуальные персонифицированные сведения Страхователи
	Сдают в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за декабрь 2023 г. (вместо СЗВ-М) — необязательно, поскольку эти данные вы показываете в годовом РСВ	Форма утверждена приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878
	Сдают в СФР сведения о трудовой деятельности работников по форме ЕФС-1 с подразделом 1.1 за декабрь 2023 г. (вместо СЗВ-ТД)	Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 31.10.2022 № 245п
	Сдают в СФР сведения о периодах работы по форме ЕФС-1 с подразделом 1.2 подраздела 1 раздела 1 за 2023 г. (вместо СЗВ-СТАЖ)

	Страховые взносы Страхователи
	Представляют расчет по взносам за 2023 г. Четыре образца помогут быстро сдать РСВ за год. Скачайте образец РСВ за 2023 год по новой форме	Форма расчета утверждена приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878
	Сдают ЕФС-1 с разделом 2 о взносах на травматизм за 2023 г. (вместо 4-ФСС)	Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 31.10.2022 № 245п

	Автоматизированная упрощенная система налогообложения Организации и ИП, которые перешли на АУСН
	Перечисляют налог за декабрь 2023 г.	182 0 10 61201 01 0000 510; 0; 0; 0; 0; 0

	НДС Налогоплательщики
	Представляют декларацию за 4-й квартал 2023 г.	Форма утверждена приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558

	Прослеживаемость Организации и ИП, которые импортируют, экспортируют и продают прослеживаемые товары
	Представляют в налоговую инспекцию отчет обо всех операциях с прослеживаемыми товарами, которые совершили в 4-м квартале 2023 г.	Форма отчета утверждена приказом ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645

29 января, понедельник (перенос с 28 января)	Страховые взносы Страхователи
	Перечисляют взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование за декабрь 2023 г.	182 0 10 61201 01 0000 510; 0; 0; 0; 0; 0

	НДФЛ Налоговые агенты
	Перечисляют налог, удержанный в период с 1 по 22 января 2024 г.	182 0 10 61201 01 0000 510; 0; 0; 0; 0; 0

	Налог на прибыль Организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий квартал
	Перечисляют первый ежемесячный аванс за 1-й квартал 2024 г.	182 0 10 61201 01 0000 510; 0; 0; 0; 0; 0

	НДС Налогоплательщики
	Перечисляют 1/3 налога за 4-й квартал 2023 г. Подсказки из ФНС о том, как отчитаться по НДС, чтобы инспекцию все устроило	182 0 10 61201 01 0000 510; 0; 0; 0; 0; 0

Срок зависит от даты импорта, экспорта или продажи товара	Сведения о прослеживаемых товарах Организации и ИП, которые импортируют, экспортируют и продают прослеживаемые товары
	Подают уведомления о ввозе товаров из стран ЕАЭС/перемещении товаров в страны ЕАЭС в течение пяти рабочих дней с даты принятия на учет/отгрузки товаров. Подают уведомления об остатках прослеживаемых товаров минимум за день до их реализации	Формы утверждены приказом ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645

* Календарь составлен без учета отсрочек и рассрочек для компаний, ИП и мобилизованных лиц, предусмотренных постановлениями Правительства от 29.04.2022 № 776, от 20.10.2022 № 1874.
** Формы документов и реквизиты платежных поручений указаны на момент подписания номера в печать. Реквизиты платежки в этой колонке перечислены по порядку, начиная с поля 104, заканчивая полем 109.
*** В поле 105 платежки укажите код ОКТМО территории, на которой зарегистрированы компания или предприниматель.