С январскими платежами и отчетами разберитесь за 17 дней. Календарь бухгалтера на январь

С 2025 года в работе бухгалтера почти 100 изменений. Чтобы успеть в них разобраться и не пробуксовать с январскими отчетами и платежами, берите в помощь календарь. В нем — свежие образцы уведомлений и платежек, которые пригодятся в январе. Кликайте на активные ссылки внутри календаря и смотрите подсказки, которые упростят сдачу отчетности.

Дата*	Как платить налог, сдавать отчетность, какие документы подготовить	Как заполнить платежку, чем утверждена форма документа**
9 января, четверг (перенос с 31 декабря)	Упрощенная система налогообложения Налогоплательщики, желающие перейти на УСН
	Представляют в налоговую уведомление о переходе на УСН с 2025 г. Образец уведомления от действующей компании	Рекомендуемая форма уведомления есть в приказе ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829

	Автоматизированная упрощенная система налогообложения Организации и ИП, которые хотят применять АУСН
	Представляют в налоговую уведомление о переходе на АУСН с 2025 г.	Утвержденной формы нет. Данные представляют через личный кабинет налогоплательщика

	Организации и ИП, которые решили отказаться от применения АУСН
	Представляют в налоговую уведомление об отказе от АУСН с 2025 г.	Утвержденной формы нет. Данные представляют через личный кабинет налогоплательщика

	Страховые взносы Предприниматели
	Перечисляют фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование с дохода, не превышающего 300 000 руб., за 2024 г. Образец платежки на ЕНП	182 01 06 12 01 01 0000 510, 0, 0, 0, 0, 0

9 января, четверг (перенос с 1 января)	НДФЛ Налоговые агенты — организации с несколькими обособленными подразделениями в одном муниципальном образовании
9 января, четверг (перенос с 1 января)	Представляют в налоговую уведомление о выборе подразделения, через которое компания будет платить налог и сдавать 6-НДФЛ в 2025 г.	Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 06.12.2019 № ММВ-7-11/622

9 января, четверг (перенос с 5 января)	Автоматизированная упрощенная система налогообложения Организации и ИП, которые перешли на АУСН
9 января, четверг (перенос с 5 января)	Представляют данные о доходах, которые получили без использования ККТ и не через банковский счет, за декабрь 2024 г.	Утвержденной формы нет. Данные представляют через личный кабинет налогоплательщика

15 января, среда	Страховые взносы Страхователи
	Перечисляют в Соцфонд взносы на травматизм за декабрь 2024 г. Образец платежки по взносам на травматизм за декабрь	797 1 02 12000 06 1000 160; ОКТМО***; 0; 0; 0; 0

	Упрощенная система налогообложения Организации и ИП
	Подают в налоговую уведомление об отказе от применения упрощенной системы налогообложения в 2025 г., сообщают об утрате права на применение упрощенки и переходе на иной режим налогообложения Что Правительство поменяет в бухучете за пять лет	Рекомендуемая форма утверждена приказом ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829

27 января, понедельник (перенос с 25 января)	Единый налоговый платеж Плательщики налогов и взносов, налоговые агенты
	Представляют в налоговую уведомления по налогам и взносам, которые платят до отчетности или без нее, в том числе о НДФЛ, который удержали в период с 1 по 22 января 2025 г. Образец уведомления по НДФЛ По каким налогам и взносам подавать уведомления Безопасные сроки сдачи уведомлений по всем налогам в 2025 году	Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047

	Индивидуальные персонифицированные сведения Страхователи
	Сдают в налоговую персонифицированные сведения о физических лицах за декабрь 2024 г. (вместо СЗВ-М)	Форма утверждена приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878
	Сдают в Социальный фонд сведения о трудовой деятельности работников по форме ЕФС-1 с подразделом 1.1 за декабрь 2024 г. (вместо СЗВ-ТД)	Форма утверждена приказом СФР от 17.11.2023 № 2281
	Сдают в Социальный фонд сведения о периодах работы по форме ЕФС-1 с подразделом 1.2 подраздела 1 раздела 1 за 2024 г. (вместо СЗВ-СТАЖ)	Форма утверждена приказом СФР от 17.11.2023 № 2281

	Страховые взносы Страхователи
	Представляют в налоговую расчет по взносам за 2024 г.	Форма расчета утверждена приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878
	Сдают в Социальный фонд отчет по форме ЕФС-1 с разделом 2 о страховых взносах на травматизм за 2024 г. (вместо 4-ФСС)	Форма утверждена приказом СФР от 17.11.2023 № 2281

	Автоматизированная упрощенная система налогообложения Организации и индивидуальные предприниматели, которые перешли на АУСН
	Перечисляют налог за декабрь 2024 г. Как на УСН заполнять счета‑фактуры, вести книги продаж и покупок. Инструкция с образцами	182 0 10 61201 01 0000 510; 0; 0; 0; 0; 0

	НДС Налогоплательщики
	Представляют в налоговую инспекцию декларацию по НДС за 4-й квартал 2024 г.	Форма утверждена приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558

	Прослеживаемость Организации и ИП, которые импортируют, экспортируют и продают прослеживаемые товары
	Представляют в налоговую инспекцию отчет обо всех операциях с прослеживаемыми товарами, которые совершили в 4-м квартале 2024 г.	Форма отчета утверждена приказом ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645

28 января, вторник	Страховые взносы Страхователи
	Перечисляют страховые взносы за декабрь 2024 г. Как крупный бизнес готовится к переходу на ФСБУ «Инвентаризация»	182 0 10 61201 01 0000 510; 0; 0; 0; 0; 0

	НДФЛ Налоговые агенты
	Перечисляют налог, удержанный в период с 1 по 22 января 2025 г.	182 0 10 61201 01 0000 510; 0; 0; 0; 0; 0

	Налог на прибыль Организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий квартал
	Перечисляют первый ежемесячный аванс за 1-й квартал 2025 г.	182 0 10 61201 01 0000 510; 0; 0; 0; 0; 0

	НДС Налогоплательщики
	Перечисляют 1/3 налога за 4-й квартал 2024 г. Сверка по ЕНС за год. Три шага, чтобы убедиться: на счете нет бардака Как на УСН заполнять счета‑фактуры, вести книги продаж и покупок. Инструкция с образцами	182 0 10 61201 01 0000 510; 0; 0; 0; 0; 0

Срок зависит от даты импорта, экспорта или продажи товара	Сведения о прослеживаемых товарах Организации и ИП, которые работают с прослеживаемыми товарами
Срок зависит от даты импорта, экспорта или продажи товара	Подают уведомления о ввозе товаров из стран ЕАЭС/перемещении товаров в страны ЕАЭС в течение пяти рабочих дней с даты принятия на учет/отгрузки товаров. Подают уведомления об остатках товаров за день до реализации	Формы утверждены приказом ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645

* Календарь составлен без учета отсрочек и рассрочек, предусмотренных постановлениями Правительства от 20.10.2022 № 1874, от 18.02.2023 № 259, от 30.05.2024 № 722, от 04.09.2024 № 1222.
** Формы документов и реквизиты платежных поручений указаны на момент подписания номера в печать. Реквизиты платежки в этой колонке перечислены по порядку, начиная с поля 104, заканчивая полем 109.
* В поле 105 платежки укажите код ОКТМО той территории, на которой зарегистрированы компания или предприниматель.