Налоги, бухучет и взносы
Тест
Проверьте себя в налогах и учете
Выберите правильный ответ и щелкните по нему мышью.
- 1Можно ли списать расходы по онлайн-чеку, в котором нет QR-кода?Правильный ответ — А. Чек без QR-кода не повод отказываться от расходов. Проверить его можно по реквизитам ФН, ФП, ФД. Какие ошибки в онлайн-чеках опасны для расходов, читайте в статье «Как защитить налоговый учет от опасных кассовых чеков».
- 2Надо ли начислять НДС на стоимость сувениров с логотипом, которые компания раздает на улице в рекламных целях?Правильный ответ — А. Если сувенир стоит больше 100 руб., в момент передачи нужно начислить НДС. Какие сделать проводки смотрите в статье «Правильно ли вы учитываете расходы на рекламу».
- 3Что делать, если товары продали, а НДС с полученного аванса забыли поставить к вычету?Правильный ответ — Б. Подайте уточненную декларацию по НДС. Вычет авансового НДС можно заявить только в том квартале, в котором выполнены условия для вычета. Как исправить ошибку смотрите в статье «Забыли заявить вычет НДС с полученного аванса».
- 4Вправе ли проверяющие оштрафовать компанию, которая отправила СЗВ-М в электронном виде в срок, но квитанцию получила позже?Правильный ответ — Б. Датой сдачи электронного СЗВ-М считается день, когда компания отправила этот отчет через спецоператора в ПФР. Как ответить в случае претензий проверяющих читайте в статье «Зря отправили отчет за август 15‑го числа».
- 5Можно ли учесть стоимость обуви, купленной сотрудником в командировке, в налоговых расходах?Правильный ответ — В. Учесть стоимость обуви в расходах нельзя. Это личные потребности сотрудника, а не производственная необходимость. Удерживать ли НДФЛ, если оплатили сотруднику обувь, читайте в статье «Как учесть ботинки сотрудника».
Отчет для инспектора по каждому контрагенту
Адрес: glavbukh.1cont.ru – Главбух: проверка контрагентов
Налоговики при проверке будут цепляться к любому подозрительному факту о контрагенте, поэтому важно не только проверить, но и собрать доказательства в специальный отчет. В сервисе «Главбух: Проверка контрагентов» мы разработали отчет, который учитывает все разъяснения ФНС. Он формируется автоматически по каждому контрагенту, в нем будут выводы из 18 официальных реестров и доказательства реальности контрагента и сделки. Вам остается только заверить отчет подписью.
АННА ГЛАЗКОВА — руководитель сервиса «Главбух. Проверка контрагентов»
