Проверьте декларацию по НДС за 2‑й квартал с помощью нового чек‑листа

Налоговики провели анализ деклараций по НДС за прошлые периоды и вывели наиболее частые ошибки (информация на сайте УФНС по Республике Бурятия от 26.06.2023→nalog.gov.ru). Перед сдачей отчета за 2-й квартал убедитесь, что у вас таких ошибок нет. Поможет в этом чек-лист. А блиц-подсказки по подготовке отчета найдете в этой статье.

Чек-лист: что перепроверить в декларации по НДС за 2-й квартал перед отправкой в инспекцию

 Восстановили ли НДС с аванса в периоде, когда выставлен счет-фактура на отгрузку

 Корректно ли отразили в декларации реквизиты исправительных и корректировочных счетов-фактур

 Нет ли ошибок в разделах 10 и 11 декларации

 Не перепутаны ли операции, которые провели для себя, с операциями в интересах других компаний или ИП (договоры комиссии или транспортной экспедиции, агентские договоры)

 Не попали ли в декларацию суммы НДС старше трех лет, которые уже нельзя принять к вычету

 Верные ли внесли номера заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

 Нет ли ошибок при аннулировании записей в разделе 9 «Сведения из книги продаж» декларации:

— запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию, должна присутствовать в декларации;

— сумма НДС, указанная с отрицательным значением, не должна превышать сумму НДС, указанную в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию.

Узнайте риск претензий по НДС к вашей компании

Насколько вероятны претензии по НДС к вашей компании, подскажет сервис. Он основан на секретных инструкциях ФНС.